Подоходный налог 26

Оглавление:

Не 13, а 61 процент! Каков на самом деле подоходный налог в России

В нашей стране он существенно больше, чем в развитых странах мира

Власти любят повторять, что мы, население России, платим самый низкий в Европе и мире подоходный налог — 13%. В это уже давно привыкли и люди также думают. Но в это вериться с большим трудом. Действительно ли это так? Давайте разберёмся на примере четырёх стран: Норвегии, Австралии, Германии и Канады, — предлагает Максим Панов.

Так какие же именно налоги оплачивает работяга, который в поте лица трудиться, чтобы прокормить свою семью, работая в белую и платя все положенные налоги в бюджет государства?

Так, здесь начинается интересный счёт:

  1. НДФЛ 13%. Это официальный налог на доходы физических лиц уплачиваемый вами через вашего работодателя.
  2. НДС 18%. Так как граждане РФ, то бишь мы с вами, последние субъекты в звене покупки материальных ценностей, то налог на добавленную стоимость (НДС) ложится полностью на плечи граждан. Обратите внимание на чеки, которые вам выдают в магазинах и маркетах, именно там указана информация, что вы оплатили помимо стоимости товара и еще 18% к стоимости товара. Нам не оставили выбора, платить или не платить на данный налог, так что он является косвенным налогом на нашу заработную плату.
  3. Социальные отчисления 30%. Это отчисление в Пенсионный фонд России (ПФР) — 22%, Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9%, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5.1%. Все эти отчисления за вас также вычитает из вашей заработной платы ваш работодатель.

Почему именно мы оплачиваем расходы работодателя на отчисления в эти фонды? Могу привести в пример покупку товаров в магазине. Если к владельцу магазина придёт проверка и необходимо будет откупиться, то он добавит расходы на взятку к цене товара.

Аналогичная ситуация и с работодателем, для него эти отчисления являются дополнительными расходами, которые он отнимает от заработной платы. Не будь социальных отчислений, сотрудник получал бы на 30% больше.

ИТОГО: 13%+18%+30% = 61% — это и есть реальная ставка, которая взимается от ваших кровно заработанных денжат.

Для примера и для большего понимания, все необходимо рассматривать в сравнении. Так вот приведем пример подоходного налога в некоторых странах.

  1. Норвегия. Доход до 67,4 тыс.$ подоходный налог — 28%, от 67,4 тыс.$ до 110 тыс.$ — 37%, после 110 тыс.$ — 40%. НДС – 25%. Социальные сборы с работодателя 0%, если попадает в нижнюю границу. Итого, по их меркам «бедные», платят 53%, а самые богатые свыше 65%. Если учесть, что средняя заработная плата в России около 35 тыс.руб., то выходит, что уровень налогов в Норвегии — стране с самым высоким индексом человеческого развития ниже чем у нас в России.
  2. Австралия. Доход до 4,6 тыс.$ подоходный налог — 0%, от 4,6 тыс.$ до 28 тыс.$ — 9%, после 140 тыс.$ — от 30%. НДС – 10%. Социальные сборы с работодателя 0% (все налоги оплачивает сотрудник). При средней заработной плате в 35 тысяч рублей, мы попадаем в среднюю группу с подоходным налогом в 9%. Если добавить НДС, то финальная стоимость будет равна 19%, что существенно ниже чем в России, аж на 42%.
  3. Германия. Доход до 8,5 тыс.€ — подоходный налог — 0%, после 8,5 тыс.€ рассчитывается по сложной формуле, да нам это и не нужно. НДС базовая – 19%. Социальные сборы с работодателя 28%. При средней заработной плате в РФ мы всё равно попадаем в нижнюю зону с 0% подоходного налога. Итого 47%, что опять-таки существенно ниже отечественных 61%.
  4. Канада. Доход до 42,7 тыс.$ подоходный налог — 15%, от 132,4 — 29%. Социальные сборы с работодателя 0%, если доход на нижней границе. НДС базовая – 7%. Российская средняя заработная плата попадает на нижний уровень достатка развитой страны. В итоге, ставка по российской зарплате была бы равна 22%, что ни в какое сравнение не идёт с отечественными 61%, разница в 39%.

Во всех вышеуказанных странах подоходный налог ниже, чем у нас в России. Все страны имеют прогрессивную шкалу налогообложения, впрочем, это не означает, что с богатых снимают большую часть заработанного.

А в нашей стране, все расплачиваются одинаково, рабочий на заводе и чиновник покупающий новую квартиру в центре Москвы.

Уведомление о разработке поправок об этом опубликовал минфин. Речь идет о физлицах, которые используют генерирующие объекты на основе возобновляемых источников энергии (ВИЭ) мощностью до 15 киловатт.

Минфин занимается этим вопросом по поручению правительства. Летом минэнерго разработало план, куда входит разработка четырех документов. Один из пунктов предполагал освобождение физлиц от налогов и сборов при использовании микрогенерации на ВИЭ. Среди других мер изменения в Закон «Об электроэнергетике», где пропишут характеристики объектов микрогенерации, а также типовой договор между физлицом и сбытом, который будет обязан купить у физлица электроэнергию (скорее всего по тарифам опта). Ведомствам также предстоит разъяснить особенности техприсоединения и установить требования к счетчикам, которые используют владельцы объектов на основе ВИЭ.

Все это делается для энтузиастов, которые могут, например, установить на крыше дома солнечные модули. Чтобы «питаться» от них, необходимы инвертор, контроллер и аккумулятор. Как показывает опыт, это слишком дорого, а накопить достаточно электроэнергии на зиму не позволяет. Вывод: соединить энергоустановку с городской сетью, чтобы при избытке вырабатываемой электроэнергии «сбрасывать» ее в сеть, а при недостатке — добирать. Контролирует процесс счетчик, который может крутить в обратную сторону.

Однако налоговое стимулирование — это не столько про «заработать», сколько про «сэкономить», в частности, путем сокращения срока окупаемости оборудования, замечает директор НП «Ассоциация предприятий солнечной энергетики» Антон Усачев. По его оценкам, куда большим стимулом стало бы введение льготного кредитования или налогового вычета с покупки комплектующих российского производства, если, например, говорить о солнечных модулях, контроллерах и аккумуляторах.

Это могло бы подстегнуть развитие малого и среднего бизнеса, который занимается установкой и обслуживанием энергоустановок. Зарубежный опыт показывает, что повышение спроса на объекты микрогенерации рождает на рынке предложение малых — до 10-15 киловатт — ветроустановок, и такой сценарий для России вполне реален, заключает Усачев.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Куда я плачу подоходный налог, почему нет отчислений в пф, если я устроена официально

Добрый вечер, работаю на последнем месте работы год, с 1 октября 2014 г. устроилась официально по трудовой, ежемесячно высчитывают из зп подоходный налог. На портале гос услуг периодически проверяю пенсионные накопления, дело в том что с данного . Показать полностью

Подоходный налог

Здравствуйте. У меня вопрос по поводу подоходного налога. У меня зарплата по договору 38180, и есть на иждевение несовершенолетний ребенок 9лет.Какой процент подоходного налога должны снимать?

Есть вопрос к юристу?

Подоходный налог для мигрантов

С 2015 года оплачиваю патент на работу в Крыму. Фактически это авансовый платеж налога на доходы физических лиц, т.е. подоходный налог. Работодатель также удерживает из моей зарплаты НДФЛ? А так как я иностранная гражданка, то он составляет 30%?

Какую зарплату указывать в исковом заявлении (без учета 13% или с учетом подоходного налога)

При увольнении 31.12.2014 г мне не выплатили зарплату частично за ноябрь, полностью за декабрь и компенсацию при увольнении. Какую сумму задолженности мне указать в исковом заявлении — ту которая указана в ведомости при выдачи на руки или эту сумму . Показать полностью

Подоходный налог

Здравствуйте. Заплатила 68 руб . подоходный налог, зарплата 25 000. До меня сотрудница платила 500 с копейками. Мне сказали, т.к. у меня двое детей и поэтому такой налог. Возможно ли такое или в договоре сумма прописана меньше (договор ещё не . Показать полностью

Размер минимальной заработной платы

Здравствуйте! Подскажите в таком вопросе. С 1 января 2015г. минимальный размер заработной платы для работников внебюджетного сектора экономики в размере 8934 (Восемь тысяч девятьсот тридцать четыре) рубля. Такой вопрос — при начислении заработной . Показать полностью

Подоходный налог

Хочу продать в 2015 г. земельный участок, который я получила в наследство в 2014 г. Цена участка 4500 т.р, какой налог я должна заплатить в 2016 г.

Подоходный налог на детей

Здравствуйте! Помогите высчитать сколько будет составлять мой подоходный налог если у меня на содержании трое несовершеннолетних детей. Зарплата составляет 53999 рублей. С меня удерживают 7019,87. На руки я получаю 47 979 рублей.

Вернут ли налоговый вычет?

Здравствуйте! У меня двое маленьких детей (7 и 4 года). С апреля 2014 года я работаю. И с этого времени с моей зарплаты вычитается подоходный налог. Про вычеты я узнала только сейчас. Сейчас собираюсь обратиться в бухгалтерию, чтобы мне их . Показать полностью

Как переписать квартиру на дочь, чтобы ни доли не досталось зятю?

Здравствуйте! Подскажите, как грамотно переписать квартиру моим родителям на старшую дочь, чтобы не досталось ни доли в этой квартире зятю? У моей сестры 3-е детей, 2- е из которых от первого брака. Я, как младшая дочь не претендую на эту квартиру. . Показать полностью

Льготы на подоходный налог

Добрый день! У меня ЗП 40 000 руб. Есть трое детей — 13 лет, 17 лет, 18 лет. Старая дочь является студенткой дневного отделения 1 курса. Положены ли мне льготы на подоходный налог? Сейчас моя бухгалтерия не начисляет никаких льгот, хотя я . Показать полностью

Налог на доходы физических лиц

Здравствуйте. Я гражданин РФ, но живу и работаю в Уганде в частной компании, основанной и зарегистрированной в данной республике. У меня есть официальная зарплата в этой стране с которой удерживается подоходный налог в бюджет Уганды. В РФ я . Показать полностью

Читайте так же:  Образец заявления в жкх по ремонту крыши

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОг

Здравствуйте! Я работаю продавцом, зарплата по договору 6664 руб, имею двух детей. Какую сумму подоходного налога должны с меня удержать и как правильно рассчитать. Спасибо спасибо.

Прав ли работадатель

зарплата по документам 3500 рублей в месяц с меня высчитали 5400 рублей в конце года подоходный налог за то что у меня нет детей . вопрос. правильно ли это?

Правильно ли начисляется подоходный налог

Добрый день!Дело в том,что я работаю на Крайнем Севере,у частника.Когда оформляли на работу взяли все документы,кроме копии свидетельства о рождении ребенка.Зарплату получаю в конверте,когда спросила у бухгалтера ООО в котором работаю,(тоже . Показать полностью

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Когда может увеличиться НДФЛ

Подоходный налог в России могут увеличить до 15%. Рост НДФЛ обсуждался на первом же заседании правительства после выборов, пишет газета «Ведомости». Есть предложение поднять ставку налога на два процента с нынешних 13%. При этом будет введен некий минимум, который не облагается сбором. Собеседники издания утверждают: решение об усилении нагрузки на граждан еще не принято, но «консенсус достигнут». Вырастет ли в итоге подоходный налог и когда это произойдет?

Экономист и профессор Европейского университета в Санкт-Петербурге Дмитрий Травин уверен, что сейчас у правительства есть все условия для реализации этой меры: «Я не знаю, конечно, как скоро они договорятся окончательно о количестве, потому что налоги можно повышать по-разному. Но, в принципе, сейчас это можно делать в любой момент. Многие даже не разберутся, потому что эти налоги автоматически взимаются по месту работы, человек даже не всегда понимает, что он их платит».

Рост подоходного налога точно заметят работодатели. Любое увеличение нагрузки добавит им больше стимулов для ухода в тень, считает партнер компании КПМГ в России Михаил Орлов: «Любое повышение нагрузки на фонд оплаты труда будет означать, что условия ухудшаются, и автоматически будет создавать привлекательные условия для выплаты так называемой оплаты в конверте — особенно если учесть, что бизнес еще страдает от страховых платежей. И если сегодня страховые платежи 30% и налог на доходы физического лица будет 15%, то фактически 45% с той зарплаты, которая будет выплачиваться физическому лицу, будет бизнесом теряться. Наверное, это заставит его как-то минимизировать эти затраты. Я не исключаю, что в том числе и уходом в тень».

За повышение НДФЛ уже высказался вице-премьер Аркадий Дворкович. По его словам, «13% — это не фетиш, а одно из возможных чисел». Незначительное увеличение нагрузки не будет иметь серьезных негативных последствий, а дополнительные доходы можно направить на здравоохранение, отметил Дворкович.

Рост ставки НДФЛ — не самый плохой вариант пополнения бюджета, полагает руководитель Центра макроэкономического анализа Альфа-банка Наталия Орлова: «Уход в серые схемы при повышении плоской шкалы — не очень вероятное событие. В принципе, все крупные компании, которые являются основными налогоплательщиками, просто не смогут это сделать. Уход в серые схемы — это, скорее, риски, если бы обсуждалось введение прогрессивной шкалы подоходного налога. Поэтому эта мера для бюджета является одной из наиболее приемлемых. Если мы говорим про повышение ставки с 13 до 15% — это где-то порядка 400 млрд руб. в год дополнительных доходов в бюджет, это достаточно ощутимая сумма, это эквивалентно повышению цены на нефть приблизительно на $4–5 за баррель».

Ранее в послании Федеральному собранию Владимир Путин анонсировал новые цели по модернизации экономики. В следующие шесть лет в России планируется увеличить расходы на образование, здравоохранение, инфраструктуру и городскую среду. Одного повышения НДФЛ для покрытия этих целей явно недостаточно. Будут и другие меры, уверен главный экономист финансовой группы БКС Владимир Тихомиров: «НДФЛ — это третий по значимости, насколько я помню, налог для бюджета в плане поступления. Но если иметь в виду небольшое увеличение, то идет разговор, может быть, о сотне миллиардов рублей в год. Сумма сама по себе значительная, но в пределах бюджета, — а бюджет у нас 15 трлн руб., — это не так много. И, скорее всего, это не та сумма, которая позволит как-то финансировать крупные проекты, так что это явно лишь одна из многих мер, которые будут рассматриваться».

По оценкам экономистов Росбанка, на реализацию экономических планов Владимира Путина потребуется более 20 трлн руб. Пятую часть этой суммы можно собрать за счет увеличения налогов.

Подоходный налог 26

Казахстанцам в десять раз снизят налоги! Правда, коснётся это не всех, а лишь тех, у кого небольшая зарплата. Поправки в соответствующий закон уже одобрили в Мажилисе.

Автор: Данара Жуманова

Появилось видео с задержанием налоговика, получившего 10 миллионов

Пассажирский автобус сгорел в Алматинской области

Медведи разгромили пасеки и задрали десятки коров в ВКО

Документ, скорее всего, не задержится и в Сенате, так как законопроект инициировал Нурсултан Назарбаев. Если никаких замечаний у депутатов не возникнет, с начала следующего года люди с зарплатой в 61 тысячу и ниже, будут платить не 10, а 1 процент индивидуально подоходного налога. Сэкономить удастся в первую очередь жителям регионов. К примеру, госслужащим, работающим в сельских акиматах, секретарям, воспитателям, библиотекарям, санитарам и другим. Благодаря денежной разнице, оклады станут выше больше чем у двух миллионов человек.

Налоговые вычеты — возвращаем деньги от государства

Налоговый вычет — это возможность получить деньги от государства, либо не платить налоги частично или даже полностью. Размер налогового вычета зависит от двух факторов: ваших доходов и понесенных расходов по определенным категориям. Самый известный — это имущественный налоговый вычет, по которому можно вернуть до 260 тысяч рублей, а в некоторых случаях даже больше. Однако есть категории других налоговых льгот для граждан, про которые мало кто знает и соответственно не получающих деньги по ним.

Что такое налоговый вычет

Для начала давайте простым языком объясним, что представляет собой налоговый вычет и почему государство должно вам возвращать деньги. Многие этого не понимают или не совсем точно представляют саму процедуру возврата.

Все мы работаем и платим налоги. Государство, «обеспокоенное» заботой о населении, автоматически удерживает с нашей зарплаты подоходный налог в размере 13%. Вернее, делает это сам работодатель и перечисляет деньги в бюджет. В итоге на руки вы получаете уже «чистую» сумму, после уплаты налогов. Помимо этого налог удерживается на любые другие доходы физических лиц, но здесь сам получатель дохода обязан уплачивать налоги. Но не будет вникать в это, а рассмотрим простой случай получения единственного дохода в виде заработной платы.

Общий совокупный доход образует налогооблагаемую базу с которой должен быть уплачен 13% налог.

Пример. Ежемесячная зарплата 50 тысяч в месяц или 600 000 в год. Это и есть налогооблагаемая база. С нее ежемесячно удерживается 13% налог. В итоге из первоначальных 50 000 — каждый месяц на руки вы получаете 43 500, а 6 500 рублей уходит в бюджет в виде подоходного налога. За год получаем 522 000 чистого дохода и 78 000 в виде уплаченных налогов.

В некоторых случаях не весь доход подлежит налогообложению. Налогооблагаемую базу можно уменьшить и тогда 13% будет браться с более низкой суммы и вы будете платить меньше налогов. В этом помогает налоговый вычет.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база.

Если вы понесли расходы по некоторым категориям, установленными законодательством, например оплата за обучение ребенка, то вы вправе уменьшить ваш совокупный годовой доход на эту сумму. И именно с этой суммы вы должны платить 13% налога. Но так как с вас ежемесячно удерживается «по полной», то в итоге в конце года получается излишне уплаченный налог. Именно его вы и можете вернуть обратно.

Важно понимать, что возврат налогов это право гражданина, но не обязанность государства. Просто так, вы ничего не получите обратно. Для этого нужно предпринять ряд действий, но об этом ниже.

Пример. Доход за год 600 000 рублей. Подоходный налог составит 78 тысяч. В течении года была проведена оплата за обучение — 100 тысяч рублей. Эта статья расходов попадает под категорию налоговых вычетов. Поэтому общая налогооблагаемая база может быть снижена на эту сумму и составит 600 000 — 100 000 = 500 000 рублей.

Именно с полученной суммы и должен браться подоходный налог, который будет равен в данном случае 65 000 рублей.

Разница в 13 тысяч ( 78 000 — 65 000) подлежит возврату от государства, как излишне уплаченная в бюджет.

Виды налоговых вычетов

Государство не слишком щедрое, что касается выплат и соответственно возврата денег обратно из казны. Поэтому количество налоговых вычетов можно по пальцам пересчитать. Их условно можно разделить на 4 категории:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.
  4. Инвестиционные.

У всех смысл одинаковый — возврат излишне уплаченной суммы по ставке 13%. Различия состоят в размере максимальных сумм, которые можно получить и некоторых нюансов по каждому виду вычетов.

Применяются к некоторым категориям граждан при выполнении одного из определенных условий. Например, имеющие несовершеннолетних детей, детей-инвалидов, для ветеранов войны, чернобыльцев, военнослужащих, инвалидов. В зависимости от категории меняется размер вычета.

Например, для родителей с несовершеннолетними детьми необлагаемая сумма составляет 1 400 рублей ежемесячно за каждого ребенка. Причем на данную льготу имеют право оба родителя. 13% с 1 400 рублей составляет 182 рубля. Это значит, что каждый месяц вы можете получать зарплату увеличенную именно на эту сумму.

Пример. При зарплате 30 тысяч, после удержания подоходного налога на руки выходит 26 100. Но так как у сотрудника имеются двое детей, то он имеет право на получение стандартного вычета. 2 800 рублей его зарплаты не облагается 13% налогом. В месяц выходит 364 рубля. В итоге ежемесячная реальная зарплата будет уже больше — 26 464 рубля.

С одной стороны деньги не такие уж и великие, но если правом воспользуются оба родителя, то за год может набежать приличная сумма — 8 736 рублей за двух детей.

Особенность. Налоговая льгота учитывается ежемесячно до достижения уровня годового дохода 350 тысяч рублей. После преодоления этой суммы — деньги не выплачиваются.

К социальным вычетам относятся расходы, понесенные гражданами на лечение или обучение. Максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей в год. То есть вернуть можно не более 15 600 рублей.

Обучение

Право на получение вычета имеет человек, если он оплатил обучение за себя, за своих детей, братьев или сестер.

Читайте так же:  Временное убежище гражданство

Особенность. За каждого ребенка можно вернуть не более 5 600 рублей (50 тысяч не облагаемая база).

Лечение

К данной льготе относятся расходы понесенные на собственное лечение, супруги (а), своих детей (до 18 лет) и родителей.

Особенность. В категории дорогостоящее лечение — размер налогового вычета не ограничен.

ВАЖНО. Расходы на обучение и лечение объединены государством в одну категорию — социальные вычеты с максимально возможной не облагаемой суммой 120 000 рублей. Если вы потратили за год гораздо больше, вернуть удастся не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей.

Пример. Иванов Иван Иванович за год потратил на лечение 100 000 рублей и оплатил обучение сына — 50 000 рублей. Итого 150 000. 13% с этой суммы составляет 19 500. Но вернуть он может только 15 600 рублей. Оставшаяся сумма в 30 000 рублей никак не учитывается и на следующий год не переносится (сгорает). То есть в следующем году Иванов уже не может претендовать на возврат оставшейся суммы.

Пожалуй самый популярный у наших граждан способ возврата денег. Действует при покупке недвижимости, а также земельных участков. Вы вправе вернуть 13% от всех понесенных вами расходов, в том числе и на оплату процентов по кредиту.

Существенным отличием данного вычета от предыдущих является возможность переносить оставшуюся сумму долга по возврату налогов от государства на следующий год. И так до тех пор, пока вы полностью не вернете все положенную вам сумму.

Особенность. Максимальная сумма налогового вычета не должна превышать 2 миллиона рублей. На руки вы можете вернуть не более 260 тысяч. Дополнительно вычет по процентам (если квартира в ипотеке) составляет 3 млн. рублей или 390 тысяч на руки. Итого — до 650 тысяч можно возвращать в течении нескольких лет.

Если в течении одного года вы имеете право на возврат по социальным и имущественным вычетам, в первую очередь используйте социальные льготы, а только потом возврат за жилье.

Пример. Была куплена квартира за 900 000 рублей. В том же году были расходы на лечение в размере — 100 тысяч рублей. Итого — есть право вернуть 13% от 1 миллиона или 130 тысяч. Налогов за текущий год было удержано — 50 тысяч.

На следующий год нужно воспользоваться правом на возврат денег за лечение 13 тысяч и вернуть часть денег за квартиру — 37 тысяч. Оставшаяся сумма по имущественному вычету переносится на следующий год и так далее пока не будет выплачена полностью.

Относительно новый вид налоговых льгот. Появился в начале 2015 года, для повышения финансовой грамотности и привлечения населения на российский фондовый рынок.

ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. Для того чтобы иметь право на возврат денег нужно выполнить ряд условий:

  1. Выбрать надежного брокера, предоставляющего доступ московскую биржу.
  2. Заключить с ним договор.
  3. Внести деньги на счет.
  4. Купить ценные бумаги — акции, облигации (не обязательное условие).
  5. Срок жизни счета должен быть не менее 3-х лет.

С внесенной вами на ИИС суммы вы можете получить 13% от государства, но не более чем 52 тысячи в год. Выгода очевидна. Помимо дохода от ценных бумаг, например надежных облигаций, вы дополнительно зарабатываете в виде возврата налогов. Такая двойная доходность обеспечивает годовую прибыль в 2-3 раза выше, чем по банковским депозитам.

Пример. Петров открыл ИИС на 3 года Каждый год он вносил по 100 тысяч рублей на счет и покупал облигации федерального займа с доходностью 10% годовых. За это время он может за каждый прошедший период возвращать по 13% или 13 тысяч ежегодно. За 3 года общая сумма возврата составит 39 тысяч рублей. Дополнительно доход по ценным бумагам составит 64 тысячи за 3 года. Итого Петров заработал 39 000 + 64 000 = 103 тысячи рублей.

Особенность. Если снимите деньги со счета ранее 3-х летнего периода, вы теряете право на возврат 13%.

Кто имеет право на получение вычета

Для того, чтобы иметь право на возврат налогов от государства, даже при соответствующих расходах, нужно чтобы эти налоги были уплачены. В противном случае возвращать будет нечего. В нашем случае это значит, что человек должен иметь доход (заработную плату) с которого удерживается подоходный налог или НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Есть налоги — есть налоговый вычет. Нет налогов — забудьте про вычеты.

К категориям граждан, которые не могут воспользоваться подобными льготами относятся следующие группы:

  • пенсионеры;
  • студенты;
  • безработные;
  • мамы в декрете;
  • прочие лица, получающие различные пособия;

Дело в том, что весь доход, ими получаемый не облагается налогом.И на руки они получают всю сумму целиком.

Также не могут воспользоваться налоговым вычетом ИП, так как фактически они не платят НДФЛ.

Как вернуть налог

После окончания налогового периода, а по простому со следующего года, вы можете начинать оформлять возврат излишне удержанных налогов.

Сам процесс возврат денег выглядит следующим образом:

  • сбор и подача документов в налоговую инспекцию;
  • проверка документов налоговой;
  • перевод денег.

По закону, срок проверки налоговой декларации не должен превышать 3 месяца с момента подачи декларации. Еще месяц дается на перечисление денег на ваш счет. В итоге максимальный срок от подачи декларации до возврата налогов не более — 4 месяцев. По факту перечисляют раньше.

  • паспорт или иной документ удостоверяющий личность;
  • справка об уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат денег;
  • документы подтверждающие понесенные расходы.

На первый взгляд процедура возврата денег выглядит через чур сложной и трудоемкой. Нужно собирать какие-то бумажки, заполнять декларацию, писать заявления, сдавать все в налоговую. И если по имущественным вычетам сразу получается хорошая отдача в виде нескольких десятков или даже сотен тысяч рублей, которые вам могут вернуться обратно, то по социальным выгода для многих не так очевидна.

Некоторые люди думают так: «Зачем мне заморачиваться над возвратом какой-то там суммы в 2-3 тысячи. Да даже и 5-6 мне погоду не сделают. Больше сил и времени потрачу на оформление».

Можно посмотреть немного иначе на это. Ответьте на 3 простых вопроса:

  • Сколько вы зарабатываете в день на работе? А в час? C учетом дороги туда и обратно + обед.
  • Какую сумму вы можете вернуть из бюджета?
  • Сколько времени (часов) вы потратите на подачу декларации (примерно)?

Теперь просто делите возвращаемую сумму на количество затраченных часов. Вы получите стоимость 1 часа вашего времени на возврат налогов. Сравните его с вашей зарплатой получаемой за 1 час.

Например. В час вы зарабатываете 200 рублей, а по возврату налогов цена затраченного времени будет 400 рублей за час.

Комментарии тут излишни. Вы сразу увидите стоит или нет делать возврат.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Научно-
образовательный
портал IQ

В среду Минфин и Минэкономразвития должны внести в правительство свои варианты поправок в налоговое законодательство, пишут Финансовые Известия. Как обещают чиновники, налоговая реформа на этом закончится. Но для всех без исключения российских налогоплательщиков самое интересное только начинается. С 2005 года может вырасти ставка подоходного налога. К уже привычным 13% чиновники хотят добавить сверху 4%.

В 1999 году правительство сделало россиянам щедрый подарок: вместо дифференцированной ставки подоходного налога, которая увеличивалась по мере роста дохода, была введена плоская ставка — 13%. На протяжении четырех лет россиянам внушали, что при таком низком налоге платить зарплаты в конвертах просто неприлично.

Скептически настроенные россияне все это время сомневались, что ставка «самого низкого подоходного налога в Европе» сможет долго продержаться на уровне 13%. Как оказалось, сомневались не зря. Цель, которую преследовали в правительстве, достичь не удалось: зарплаты в подавляющем большинстве как были, так и остались «черными». Правда, подоходный налог тут ни при чем: в процветании зарплат в конвертах виновата высокая ставка Единого социального налога (ЕСН), который платят работодатели. В ближайшее время ставка ЕСН будет снижена — но за счет увеличения подоходного налога.

В середине недели Минфин и Минэкономразвития должны отдать правительству на рассмотрение поправки в Налоговый кодекс. Уже известно, что ставку Единого соцналога чиновники предлагают снизить с нынешних 35.6% до 26%. Причем для большинства компаний ЕСН скорее всего составит 19.5% — по такой ставке придется платить налог, если зарплата сотрудника составит от 30 тыс. до 300 тыс. рублей в год. Ставка ЕСН для зарплаты от 300 до 600 тыс. рублей составит 12%, а за сотрудников с годовым доходом свыше 600 тыс. рублей придется заплатить всего лишь 2%.

Еще в конце прошлого года речь шла об уменьшении базовой ставки ЕСН до 30%. Решение снизить ЕСН более «радикально» чиновники приняли после того, как посчитали, что часть ЕСН можно заставить платить не работодателей, а ничего не подозревающих работников.

Суть нововведения в следующем: сегодня каждый наемный работник платит 13% от получаемой им зарплаты; со следующего года ему, возможно, придется платить еще 4%. Эти деньги пойдут на индивидуальные пенсионные счета. Ровно о таком же объеме отчислений смогут забыть работодатели. Сегодня 35.6% ЕСН делятся между внебюджетными фондами. Фонд социального страхования получает 4%, фонд обязательного медицинского страхования — 0.2%, территориальные фонды медстрахования — 3.4%.

28% фонда заработной платы по закону принадлежат Пенсионному фонду. 14% идут на выплату базовой пенсии, на которую имеют право все пенсионеры страны. Остальное пропорционально делится между страховой и накопительной частями пенсии (10 и 4%). За накопительную часть отныне будет отвечать не работодатель, а сам работник. По замыслу чиновников, это логично: россияне должны сами следить за тем, сколько средств накапливается на их пенсионных счетах. Это означает, что нам скорее всего самим придется платить за собственное социальное обеспечение.

«Общая налоговая нагрузка не изменится, — считает эксперт Экономической экспертной группы Александра Смирнова. — На эти же 4% уменьшится ставка ЕСН». Что касается увеличения налоговой нагрузки на заработную плату, то, по мнению эксперта, ответственность за нее придется взять работодателю. Теоретически честное руководство компании должно будет на эти же 4% увеличить выплаты своим сотрудникам.

На практике этого скорее всего не произойдет. «Изменение налогового бремени чаще всего отражается на физических лицах, — говорит заведующий лабораторией бюджетной и налоговой политики Института экономики переходного периода Саид Баткибеков. — Если налоговое бремя увеличивается, это означает уменьшение зарплаты для сотрудника, а если снижается — экономию для предприятия. Вряд ли работодатели захотят положить сэкономленные на налогах средства в карман работнику».

В правительстве уверены, что к реформе ЕСН нужно подходить осторожно. «ЕСН несомненно должен быть понижен, — сказал вчера на конференции по проблемам пенсионной реформы министр труда Александр Починок. — Но мы не должны заставлять людей отдавать деньги на финансирование своей пенсии, мы можем только стимулировать их к тому, чтобы они делали это добровольно».

Читайте так же:  Налог на имущество организации лекции

По мнению Саида Баткибекова, реформа ЕСН — один из самых сложных шагов для правительства. До этого снижение налогового бремени не было связано с государственными обязательствами. А в связи с ЕСН на карту поставлен один из важнейших социальных рычагов — пенсии. В случае если ставка ЕСН снизится до 20% и при этом фонд зарплат не будет легализован, Пенсионный фонд начнет терять до 300 млрд. рублей в год. Чтобы этого не произошло, риски, связанные с реформой ЕСН, необходимо компенсировать. Проще всего это сделать, заставив платить физические лица. Тем более что скрыть этот налог от государства работнику невозможно: на большинстве предприятий зарплата уменьшается на подоходный налог автоматически.

Судьба подоходного и Единого социального налогов решится до конца месяца. Уже 26 февраля правительство должно вынести вердикт относительно поправок Минфина и Минэкономразвития и направить окончательный вариант законопроекта в Думу.

За пенсии предложено платить из своего кармана

Сегодня за человека, получающего условную 1 тыс. руб. зарплаты, работодатель платит в форме единого социального налога 356 рублей в различные социальные фонды. В том числе в Пенсионный — 280 рублей (28% с каждой тысячи). Из этих денег 140 рублей идет на финансирование выплат пенсий нынешним пенсионерам. Остальные деньги распределяются так: если вы — работающий человек, мужчина до 1967 года рождения или женщина до 1962 года рождения, то 100 рублей (10% с каждой тысячи) поступает в накопительную часть пенсии (которая аккумулируется на счетах Пенсионного фонда, не передается в частные управляющие компании и не инвестируется в рыночные инструменты). А вот 40 рублей (4% с каждой тысячи) — это и есть та страховая накопительная часть пенсии, которой в зависимости от вашего выбора будет управлять частная компания или Внешэкономбанк (если вы решили оставить свои пенсионные сбережения в государственных руках). Если вам до пенсии еще 20 лет, то от того, насколько умело будут распоряжаться вашими средствами управляющие компании, зависит ваша прибавка к пенсии. Если брать за средний показатель доходность, которую показали различные компании по управлению деньгами паевых фондов (30% по итогам 2002 года), то за первый год 40 рублей превратятся в 52 рубля, во второй 52 рубля превратятся в 67.6 рубля — и так далее по нарастающей. То есть если вы получаете белую (то есть полностью налогооблагаемую) зарплату, с каждого рубля которой ваш работодатель платит ЕСН, то за 20 лет 4% ваших пенсионных отчислений могут превратиться в неплохую сумму.

Если же предложение МЭРТ пройдет и будет закреплено законодательно, то взнос на страховые пенсионные счета будет платить не ваш работодатель, а вы лично. То есть ежемесячно из вашей зарплаты кроме 13% подоходного налога будут удерживать еще 4%. Как назовут новый налог, большого значения не имеет. Важно, что больше, чем сейчас отчисляется на накопительный счет вашей будущей пенсии, отчисляться все равно не будет. И схема вложений денег не изменится, в результате чего добавка к пенсии останется на том же уровне. Изменится только плательщик этого налога — если раньше взносы в Пенсионный фонд работодатель платил из «своих» денег, то теперь тяжесть выплат будет переложена на плечи самого работника. Принцип «спасайся сам»: хочешь получать прибавку к пенсии в старости — копи на свою пенсию самостоятельно.

Екатерина ВЫХУХОЛЕВА, Елена ГОСТЕВА – Финанасовые Известия

Встречу в Кремле решили не афишировать

Вчера президент провел традиционную встречу с членами правительства. Никаких официальных сообщений о том, что на ней происходило, так и не последовало, пишет Коммерсант. Потому что обсуждали два трудных для Владимира Путина вопроса — о предотвращении новых катастроф и о будущем налоговой реформы. По обоим вопросам Владимир Путин пока хранит молчание.

Если в деятельности президента появляются сюжеты, способные дать дополнительные очки в неспешной президентской кампании-2004, обычно его пресс-служба не молчит. Видимо, вчера таких сюжетов не возникло. Как удалось узнать Ъ, в Кремле обсуждали действительно острые вопросы — о продолжении налоговой реформы и об аварии в Ясеневе.

Вчера в Кремле были председатель правительства Михаил Касьянов, секретарь Совета безопасности РФ Владимир Рушайло, заместители председателя правительства Алексей Кудрин, Алексей Гордеев, Борис Алешин, Галина Карелова, Владимир Яковлев, замглавы кремлевской администрации Игорь Сечин, глава МИД РФ Игорь Иванов, глава Минэкономразвития Герман Греф, директор ФСБ Николай Патрушев, руководитель аппарата правительства Константин Мерзликин, а также и. о. министра внутренних дел Рашид Нургалиев.

После совещания Владимир Яковлев отправился в Госстрой, где провел с его руководством срочное совещание, посвященное аквапарку. Многого на этом совещании добиться не удалось. По словам господина Яковлева, только к концу недели будут получены первые результаты проверки, организованной Госстроем для выяснения причин обрушения купола аквапарка. Тем не менее выводы вице-премьер решил делать незамедлительно. По его словам, правительство скоро разработает законопроект «об усилении ответственности за качество проектирования и строительства в случае таких обрушений». «К таким конструктивным решениям, как аквапарк, надо подходить более тщательно, необходимо предусмотреть ответственность каждого исполнителя»,— заявил господин Яковлев.

Вчера же последовала и реакция на обсуждение судьбы налоговой реформы. Как сообщили в Белом доме, Михаил Касьянов перенес заседание Совета по предпринимательству, где должна была идти речь о налоговой реформе, на пятницу, 20 февраля. Совещание должно было состояться сегодня, но главные разработчики налоговых предложений — Минэкономразвития и Минфин — не смогли договориться. В прошлую пятницу премьер попытался примирить спорящих. В результате решение о введении НДС-счетов, против чего активно возражали предприниматели и Герман Греф, было одобрено. Лоббист этого новшества Алексей Кудрин планирует их ввести с 1 июля 2004 года. В качестве компенсации договорились с 2005 года снизить ставку НДС с действующих 18 до 15%. А вот по вопросу о получении с нефтяников дополнительной прибыли в пользу государства договориться пока не удалось. Согласования продолжаются. Сегодня в Минэкономразвития пройдут консультации с нефтяниками по поводу возможного увеличения экспортных пошлин на нефть и введения дифференцированного НДПИ. Так что после вчерашнего совещания ни Владимиру Путину, ни Михаилу Касьянову рассказывать было не о чем.

От редакции Ведомостей: Простая логика

Реформаторы из Минфина и Минэкономразвития согласовали радикальный план борьбы с бедностью. Чиновники предлагают ввести запретительный ЕСН для зарплат ниже прожиточного минимума. Если работодатель платит сотруднику до 30 000 руб. в год, ставка налога составит 9600 руб. независимо от конкретной величины оклада.

Логика чиновников предельно проста — они хотят сделать низкие зарплаты непозволительной роскошью. По данным Госкомстата на 1 апреля 2003 г. , зарплату ниже 2200 руб. в месяц получали чуть больше 11 млн человек (всего Госкомстат обработал данные о зарплатах 34 млн человек). Причем новые правила, если они станут законом, коснутся и бюджетников. Даже после октябрьской индексации некоторые из них (например, завхозы школ, работники школьных столовых, гардеробщицы и сторожа) получают во многих регионах меньше 1000 руб. в месяц. Чтобы не платить за них ЕСН по ставке выше 80% , правительству волей-неволей придется до 1 января 2005 г. завершить реформу оплаты труда в бюджетной сфере.

Решимость реформаторов вызывает уважение. Проблема лишь в том, что налоговыми методами они собираются бороться не только с бедностью, но и с богатством. Помимо 13% -ного подоходного налога чиновники предлагают ввести для граждан 4% -ный взнос в Пенсионный фонд. Причем потери бюджетников Минэкономразвития предлагает скомпенсировать при помощи соответствующей индексации зарплат.

Сотрудники некоторых частных компаний могут надеяться на аналогичную щедрость со стороны своих работодателей, которые серьезно выиграют от снижения ЕСН. Для тех, кто платит своим работникам, скажем, 5500 руб. в месяц, эффективная ставка социального налога действительно серьезно снизится (с 35,6% до 25,3% ). Но тех, кто получает больше $1000 в месяц, ждет очень неприятный сюрприз. Если прибавить к новым ставкам ЕСН отдельный 4% -ный платеж работников в пенсионный фонд, получится, что налоги на зарплату свыше $1000 в месяц не снизятся, а вырастут. Например, при зарплате 30 000 руб. в месяц эффективная ставка «совокупного» налога увеличится на 0,6% , а при зарплате 300 000 руб. в месяц — уже на 3,8%. Причем речь идет о людях, которых мало интересует размер их будущей государственной пенсии, которая в любом случае будет несопоставима с их сегодняшними доходами, сколько бы денег они ни платили в ПФР. Налог на их доходы вырастет с 13% до 17% вопреки всем обещаниям правительства и президента.

От редакции Ведомостей: Вклад вместо налога

Согласованные предложения Минфина и Минэкономразвития по снижению ЕСН, видимо, недостаточно радикальны, чтобы стимулировать массовый вывод зарплат из тени. Выплата зарплат из прибыли в качестве материальной помощи даже при предлагаемом снижении ЕСН все равно обойдется дешевле. Планируемая эффективная ставка ЕСН (24,5% ) все-таки выше налога на прибыль (24% ).

Но с точки зрения значимости для пенсионной реформы предложения Минфина и Минэкономразвития интересны, поскольку впервые в российской практике планируется перейти на рыночную страховую схему в пенсионном обеспечении. По плану реформаторов с 2005 г. граждане из своего заработка будут отчислять 4% своего дохода на индивидуальные пенсионные счета.

Реформы систем пенсионного обеспечения в Чили, Аргентине, Великобритании основывались на том, что пенсия в идеале должна была превратиться из государственной социальной повинности в инвестиционный проект самих граждан. Отчисления в упомянутых странах производятся из доходов граждан на индивидуальные счета. В таком случае уже невозможна ситуация, когда граждане не интересуются деталями реформы и пассивно подходят к выбору управляющих своей будущей пенсией, как это было в России на первом этапе пенсионной реформы.

Пассивность людей в случае, когда речь идет о деньгах, уходящих в черную дыру внебюджетных фондов из кармана работодателя, понятна. Другое дело, если деньги из кармана человека попадают на его индивидуальный пенсионный счет и есть несколько возможностей ими распорядиться. Появляется стимул не просто потратить время на выбор управляющего, но и вообще разобраться в ситуации с собственной пенсией и задуматься о финансовом будущем.

Другое дело, что нынешний план снижения ЕСН интересен прежде всего тем предпринимателям, которые платят сотрудникам небольшие зарплаты. При зарплатах выше $1000 налоговое бремя вырастет. Тут либо нужен компенсационный механизм, например введение начиная с определенной суммы регрессивной ставки выплат, либо нужно принимать политическое решение об увеличении налогообложения высокооплачиваемых граждан. Трудно представить себе принятие такого решения до выборов, так что реформу скорее всего отложат.