Налог на имущество кадастровая стоимость санкт-петербург 2018

Оглавление:

Работы по формированию Перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2018 год

© 2001–2018 При перепечатке материалов ссылка обязательна

Сегодня на сайте 3839

Администрация Санкт-Петербурга : 191060, Санкт-Петербург , Смольный.

Справочная служба Администрации Санкт-Петербурга : (812) 576-41-11

Налог на имущество (недвижимость) в г. Санкт-Петербурге в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Санкт-Петербурге на 2017-2018 год установлены решением Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Санкт-Петербурге

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Санкт-Петербурге расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога в г. Санкт-Петербурге

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Санкт-Петербурге

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Санкт-Петербурге на 2017-2018 годы в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в отношении:

1) жилых домов в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016-2017, 2018 годы

До 5000000 (включительно)

Свыше 5000000 до 10000000 (включительно)

Свыше 10000000 до 20000000 (включительно)

2) жилых помещений (комнат, квартир) в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016-2018 годы

До 7000000 (включительно)

Свыше 7000000 до 20000000 (включительно)

3) гаражей и машино-мест — в размере 0,3 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;

4) объектов незавершенного строительства (далее — ОНС) в следующих размерах:

Тип объекта налогообложения

Ставка налога на 2016-2018 годы

Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

Для ОНС иного назначения

5) единых недвижимых комплексов в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016 — 2018 годы

До 10000000 (включительно)

Свыше 10000000 до 25000000 (включительно)

6) нежилых зданий (строений, сооружений) площадью свыше 3000 кв. м и нежилых помещений площадью свыше 3000 кв. м, которые фактически используются в целях, указанных в пунктах 3, 4, 4.1 и 5 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо подлежащих налогообложению по кадастровой стоимости в случаях, предусмотренных в абзаце втором пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, — в размере 1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;

7) прочих объектов налогообложения — в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Ставки налога такие же как и большинстве городов Ленинградской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г..

Начиная с 2020 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру в «сталинке» в историческом центре старого Васильевского острова общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Санкт-Петербурге с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 1 428 571, 43 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(5 000 000 – 1 428 571, 43) * 0,1 % = 3571,42 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (3571,42-420)*0,2+420 = 1050,28 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (3571,42-420)*0,4+420 = 1680,57 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (3571,42-420)*0,6+420 = 2310,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (3571,42-420)*0,8+420 = 2941,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 3571,42 рублей.

Таким образом , при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастает с каждым годом и является более высокой по сравнению с ранее начисленным налогом от инвентаризационной стоимости.

Льготы по налогу на недвижимость в Санкт-Петербурге

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

В Санкт-Петербурге законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на имущество физических лиц на период пребывания в организации, осуществляющей образовательную деятельность, независимо от форм собственности, а также на период службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации освобождаются:

  • дети-сироты;
  • дети, оставшиеся без попечения родителей;
  • лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Основанием для освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц являются:

  1. один из документов, подтверждающих утрату гражданином в несовершеннолетнем возрасте родительского попечения (например, акт об оставлении ребенка, заявление родителей (матери ребенка) о согласии на его усыновление, решение суда о лишении родителей (родителя) родительских прав либо ограничении родителей (родителя) в родительских правах в отношении гражданина, свидетельства (свидетельство) о смерти родителей (родителя) и др.);
  2. документ, подтверждающий пребывание таких лиц в указанной организации или прохождение ими службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации.
Читайте так же:  Договор аренда недвижимости регистрация

До 2020 года от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются физические лица в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах.

Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный, уполномоченные застройщиком в установленном законодательством Российской Федерации порядке на заключение указанных договоров.

Право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц предоставляется налогоплательщикам на срок до 31 декабря 2019 года включительно, но не более чем на три налоговых периода подряд начиная с даты государственной регистрации права собственности на жилое помещение.

Налогоплательщики в целях получения льготы на новостройку представляют в налоговый орган следующие документы, подтверждающие их право на льготу:

  • документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется указанная налоговая льгота;
  • копию договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи жилого помещения;
  • копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома, в котором расположено данное жилое помещение (в случае если документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, не содержит реквизитов указанного разрешения);
  • копию агентского договора, договора комиссии либо договора поручения, подтверждающих полномочия агента, комиссионера, поверенного, которые уполномочены застройщиком на заключение договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  1. квартира, комната;
  2. жилой дом;
  3. специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  4. гараж или машино-место и т.д.

Например , если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество кадастровая стоимость санкт-петербург 2018

Недвижимость переоценили. На попытку внести изменения — месяц

Промежуточные итоги новой кадастровой оценки опубликованы на официальном сайте ГБУ «Городское управление кадастровой оценки» (ГУКО). До 10 сентября каждый владелец вправе подать возражения против установленной новой цены его недвижимости.

В этом году в Санкт-Петербурге была проведена уже третья массовая кадастровая переоценка всех объектов. В отличие от кампаний 2013 и 2015 годов, новая регулируется принятым два года назад федеральным законом. О необходимости провести объективную оценку в марте в послании к Федеральному собранию заявил глава государства: «В реальности оказалось, что кадастровая стоимость, которая вроде бы должна соответствовать рыночной, часто значительно ее превышает. Но так не договаривались, и люди этого от нас никак не ожидали. Нужно уточнить механизмы расчета налога, а также определения кадастровой стоимости недвижимости. В любом случае она не должна превышать реальную рыночную стоимость. Все решения необходимо принять максимально быстро в первом полугодии текущего года».

Рассчитанная по новой методике кадастровая стоимость петербургских квартир в первую очередь зависит от их площади, количества комнат, этажа и типа дома. Так, квадратный метр в двухкомнатной считается на 2,7% дешевле, чем в однокомнатной, в трехкомнатной «скидка» составляет 6,6%. Самыми дорогими признаются «средние» этажи (не первый и не последний), а жить в подвале почти в два раза дешевле, чем в бельэтаже.

Специальные коэффициенты установлены для каждого типа домов. За базу (единицу) принимаются хрущевки – пятиэтажные панельные дома постройки 60-х годов прошлого века. Стоимость квартир в панельных брежневках рассчитывается с коэффициентом 1,055, домах эпохи конструктивизма – 1,098, в немецких коттеджах (послевоенная застройка) – 1,179, сталинках – 1,195 и так далее. Самые дорогие – современные кирпичные дома (коэффициент 1,321) и жилье класса «бизнес» и «элита» (более двух).

По уверению исследователей, доля жилья престижного уровня составляет всего 0,8%, а больше половины петербуржцев живет в панельных домах разных эпох. «Коэффициенты типа дома получены при построении модели оценки стоимости квартир на основании рыночных данных. Они подтверждают, что дома эпохи конструктивизма стоят несколько дороже, чем хрущевки и брежневки, что и отразилось в коэффициентах типов домов», – поясняют в ГУКО.

Адмиралтейская игла

Существенно кадастровая стоимость зависит и от местоположения жилья. При этом оцениваются сразу три фактора: ценовая зона, влияние так называемых локальных центров и дальность от центра Северной столицы.

Для расчетов чиновники поделили город на 14 зон. Самая дорогая – престижные районы элитной застройки Крестовского и Петровского островов, а также Смольная набережная. Во вторую зону попадает территория вокруг Дворцовой набережной, Невского проспекта до Аничкова моста, Миллионной улицы, Марсова поля и Петропавловской крепости, к третьей – стрелка Васильевского острова, Таврическая улица и Аптекарский остров. Улица Савушкина, большая часть Московского проспекта и Васильевского острова относятся к пятой зоне, Охта, Озерки и Коломяги – к шестой, спальные районы – седьмая и восьмая зона, застройка «хрущевками» – девятая и так далее.

Центром Санкт-Петербурга для кадастровой оценки признана ось Невского проспекта от Адмиралтейства до площади Восстания. Хотя эвклидова геометрия учит, что центром может быть только точка. Исторически оной точкой в Северной столице считался двор Петербургского почтамта, в котором и сейчас установлен нулевой верстовой столб.

Еще один критерий – коэффициент так называемой «удаленности от локальных центров», которыми являются станции метрополитена, вокзалы и железнодорожные станции, а также аэропорт, морской и речной порт. Такой коэффициент для квартиры в начале проспекта Авиаконструкторов превышает 1,33, на Староневском – 1,14, на Крестовском острове – 0,84, тогда как на Большой Монетной – 0,12, а на Кузнецовской и улице Новоселов – одну тысячную.

Причем в утвержденный чиновниками список «локальных центров» попали в том числе исключительно грузовые железнодорожные станции Глухоозерская, Заневский пост, Нарвская, Нева, Шоссейная и даже закрытый аэропорт Пулково-II (в период мундиаля он принимал только чартерные рейсы). В результате соответствующий коэффициент для жилья в Авиагородке оказался в два раза выше, чем на Туристской улице. Также подорожают дома вблизи речного пассажирского порта в Уткиной заводи и морского вокзала на Васильевском острове.

Не согласным с оценкой «локализации» собственникам чиновники предлагают изучать интегральную формулу. «В некоторых случаях включение или исключение локального центра не требуется, так как его наличие или отсутствие не оказывает влияния на стоимость объектов оценки по причине их отсутствия в зоне влияния локального центра», – утверждают чиновники. Объяснить, почему транспортная доступность дома на Белорусской улице, находящегося в 2,8 км от метро, оценивается в 423 раза (!) выше, чем дома на Кузнецовской в километре от двух удобных станций, исследовали не смогли.

Также чиновники не учли новые станции метро «Новокрестовская» и «Беговая». «Рынок квартир имеет некоторое запаздывание, а потому появление новых станций метро окажет влияние на стоимость близлежащей недвижимости только через полгода», – утверждают в ГУКО.

Богатые тоже плачут

По данным ГУКО, средняя кадастровая стоимость квартир увеличилась на 4,8%, что соразмерно изменению цен на рынке недвижимости. «Основной рост кадастровой стоимости коснулся жилых домов повышенного спроса и комфорта – это элита, бизнес-класс, реконструированный старый фонд, дома постройки 2000-х годов. Тогда как в сегменте домов эконом-класса советского времени постройки произошло снижение кадастровой стоимости. Минимальные цены – 32 – 34 тысяч ирублей за 1 кв. м зафиксированы в Красногвардейском и Петродворцовом районах, максимальные – от 360 до 366 тысяч рублей – в Центральном и Петроградском районах», – констатирует начальник Управления кадастровой оценки ГУКО Михаил Иголкин.

«Фонтанка» оценила изменения по десяти квартирам в разных домах и районах города. Так, почти на 12% подорожали новостройки – квартиры в панельном доме эконом-класса на улице Оптиков. Причем их цена была определена без учета близости новой станции метро. Почти на 10% возросла кадастровая стоимость квартиры на Староневском проспекте, на 6% – в элитном доме 23 по Константиновскому проспекту (Крестовский остров, рядом с коттеджами Конституционного суда России). Пятипроцентный рост отмечен в старом фонде на Большой Монетной. Практически не изменилась кадастровая стоимость квартир на Белорусской улице, проспекте Авиаконструкторов и в Авиагородке. В свою очередь, на 4% подешевели хрущевки на улице Новоселов, на 3,5% – сталинки на Кузнецовской, на 2% – брежневки на улице Сантьяго-де-Куба и так далее. Усредненные данные почти совпали с общегородской статистикой – удорожание на 4,3%.

Такие изменения кадастровой стоимости связаны прежде всего с новым делением Санкт-Петербурга на ценовые (территориальных) зоны. Так, Староневский «переехал» из второй зоны в четвертую, тогда как Большая Монетная – наоборот. Дом на Кузнецовской раньше относился ко второй (почти элитной) зоне, теперь – к четвертой, на Сантьяго-де-Куба перешел из шестой в восьмую, на Авиаконструкторов – из пятой в седьмую. Вместе с тем сами территориальные зоны подорожали. Например, коэффициент для Крестовского острова увеличен с 1,456 до 1,574. Не учитывалось раньше и расстояние до Невского проспекта (условного центра Северной столицы).

Читайте так же:  Осаго калькулятор киров

Считайте сами

Главное отличие новой кадастровой оценки – предварительная публикация не только цены в рублях и малопонятной простому человеку методички, а полных расчетов по каждой квартире, дому, машино-месту, помещению или иному объекту. Исходные данные позволяют собственнику выявить ошибку и легко оспорить пока еще не утвержденный результат.

Подать замечания можно по электронной почте, через Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ), отправив письмо почтой или отнести его лично. Если ошибка связана с неправильным использованием сведений о количестве комнат, этаже и иных критериев, то к заявлению желательно приложить любой содержащий правильные данные документ технической инвентаризации. Правда, его получение в ГУИОН обойдется ориентировочно в полторы тысячи рублей.

Вместе с тем в ГУКО не сомневаются в правильности получения информации о площади квартиры. Поэтому несогласным с этим показателем предлагают обращаться в Росреестр для внесения соответствующих исправлений в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). «Внесение таких изменений в наши полномочия не входит», – поясняют в ГУКО.

Информацию о результатах рассмотрения замечаний предлагается искать на (http://www.ko.spb.ru/reviewed/) официальном сайте, персонально ответы не высылаются. Из 17 полученных за первую неделю августа писем с претензиями 12 признаны обоснованными. Например, владельцам нескольких квартир удалось доказать неправильное указание количества комнат, еще одному собственнику – изменить тип дома. Тогда как голословные утверждения о завышении стоимости отклонялись.

Также владельцы вправе запросить разъяснения относительно определения цены его квартиры или иного объекта. Рассматривать заявление ведомство может в течение месяца. По сути такой запрос равнозначен замечанию – согласно действующим правилам, в случае выявления ошибки кадастровая стоимость должна быть изменена, но только в сторону понижения. Правда, запросы будут обрабатываться только после утверждения окончательного отчета, которое ожидается к концу года.

Напомним, что предыдущую кадастровую оценку можно было оспорить, представив альтернативное заключение оценщика. То есть собственнику за свой счет приходилось заказывать дорогостоящий отчет без гарантии положительного результата. Более того, зачастую в ходе уже судебного разбирательства назначалась новая экспертиза, по итогам которой устанавливалась еще более высокая кадастровая стоимость объекта, чем оспариваемая.

Налоговый пресс

Кадастровая стоимость недвижимости используется в первую очередь для расчета налога на имущество. До 2016 года петербургские квартиры оценивались по инвентаризационной стоимости, определенной для большинства объектов еще в 60-х годах прошлого столетия. Кадастровая увеличила налогооблагаемую базу порой в десятки раз. Для снижения социальной напряженности налоги за 2016 год рассчитывались с коэффициентом 0,2, за минувший – 0,4.

Но даже такое повышение власти признали чрезмерным. Федеральный закон, подписанный президентом России Владимиром Путиным 3 августа, ввел дополнительные ограничения – ежегодное повышение налога на имущество не может превышать 10%.

Также кадастровая цена влияет на размер нотариального тарифа при продаже недвижимости. Ведь на сегодняшний день сделки с долями должны в обязательном порядке удостоверяться частнопрактикующими служителями юстиции.

Павел Нетупский для «Фонтанки.ру»

Всего в базу данных для проведения кадастровой оценки включено более 3 млн объектов недвижимости Санкт-Петербурга, в том числе 2,2 млн квартир, полмиллиона нежилых помещений, 147 тысяч земельных участков, 116 тысяч зданий и 13 тысяч сооружений, 3 тысячи машино-мест и 1,2 тысячи объектов незавершенного строительства.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2018 год

Комитет по контролю за имуществом Санкт-Петербурга информирует о вступлении в законную силу решения Санкт-Петербургского городского суда от 15.06.2018 по делу № 3а-132/2018 об удовлетворении требования о признании недействующим пункта 381 Приложения к приказу Комитета по контролю за имуществом Санкт-Петербурга от 25.12.2017 № 166-п «Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2018 год».

Комитет по контролю за имуществом Санкт-Петербурга информирует о вступлении в законную силу решения Санкт-Петербургского городского суда от 03.07.2018 по делу № 3а-108/2018 об удовлетворении требования о признании недействующим пункта 962 Приложения к приказу Комитета по контролю за имуществом Санкт-Петербурга от 25.12.2017 № 166-п «Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2018 год».

Ставки налога на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге в 2017 и 2018 году

Ставки налога на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге в 2017 годк и с 01.01.2018

Ставки налога на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге в 2016, 2017 и с 01 января 2018 года

(по состоянию на 01.01.2018)

(применяются к налоговым периодам: 2015 год, 2016 год, 2017 и 2018 год)

Налог на имущество физических лиц является местным, поэтому статьей 406 НК установлены лишь его минимальные и максимальные пределы, а конкретные ставки налога устанавливаются каждым муниципальным образованием, а также законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Т.к. налоговым периодом по налогу на имущество для физических лиц является календарный год, ставки налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

В Санкт-Петербурге ставки налога на имущество физических лиц установлены Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге».

Согласно статье 2 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости.

Статьей 2 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» (в ред. Законов Санкт-Петербурга от 26.11.2015 № 762-136, от 29.11.2017 № 22 ) на 2016, 2017 и 2018 годы установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц:

Примечание: изменения, внесенные Законом Санкт-Петербурга от 29.11.2017 № 22 коснулись лишь налога на недвижимое имущество организаций

Жилые помещения

Гаражи и машино-места

Объекты незавершенного строительства

Единые недвижимые комплексы

Прочие объекты налогообложения

Ставки налога на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге с 1 января 2015 года

Согласно статье 2 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге»:

Налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их инвентаризационной стоимости, исчисленной с учетом коэффициента-дефлятора, определяемого в соответствии с частью первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее — коэффициент-дефлятор), на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года, за исключением случаев, указанных в пункте 2 настоящей статьи.

Налоговая база в отношении зданий (строений, сооружений) площадью свыше 3000 кв. м и помещений площадью свыше 3000 кв. м, которые в соответствии с пунктами 3 — 5 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации фактически используются в целях размещения объектов делового, административного или коммерческого назначения, торговых объектов, офисов, объектов общественного питания и(или) объектов бытового обслуживания, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объектов налогообложения, предусмотренных в абзаце втором пункта 10 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, определяется исходя из кадастровой стоимости указанных объектов налогообложения.

Согласно статье 3 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости (с учетом доли налогоплательщиков в праве общей собственности на каждый из таких объектов) жилых домов, жилых помещений (квартир, комнат), объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), иных жилых зданий, строений, помещений и сооружений, умноженной на коэффициент-дефлятор, и суммарной инвентаризационной стоимости (с учетом доли налогоплательщиков в праве общей собственности на каждый из таких объектов) гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства (за исключением объектов незавершенного строительства, проектируемым назначением которых является жилой дом), единых недвижимых комплексов (за исключением единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), иных нежилых зданий, строений, помещений и сооружений, умноженной на коэффициент-дефлятор, в следующих размерах:

Жилых домов, жилых помещений (квартир, комнат), объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), иных жилых зданий, строений, помещений и сооружений:

Налог на имущество в Санкт-Петербурге в 2018

В данной статье мы рассмотрим налог на имущество в Санкт-Петербурге. Узнаем о налоге для физических и юридических лиц. Разберемся с льготами по уплате налога.

Данная статья будет актуальна для физических и юридических лиц, обладающих правом собственности на имущество в Санкт-Петербурге. Налог на имущество в каждом субъекте Российской Федерации имеет свои особенности – в данной статье будут раскрыты ответы на вопросы, касающиеся налога на имущество в Санкт-Петербурге.

Читайте так же:  Материнский капитал получение иркутск

Налог на имущество в Санкт-Петербурге для физических лиц

Налог на имущество физических лиц регулируется Законом от 26.11.2014 г. № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге». Данный Закон не противоречит Налоговому кодексу Российской Федерации. Читайте также статью: → «Налог на имущество в Москве»

С 01 января 2016 года налог на имущество рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости:

  • жилой дом;
  • жилые помещения (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • объект незавершённого строительства;
  • единый комплекс недвижимости;
  • нежилые здания и помещения площадью свыше 3000 кв.м., используемые в соответствие со ст. 378.2 НК РФ;
  • прочие объекты.

Налог на имущество в Санкт-Петербурге для юридических лиц

Налог на имущество юридических лиц в Санкт-Петербурге регулируется Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2003 № 684-96 «О налоге на имущество организаций».

Налог на имущество юридических лиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости:

  • административно-торговые и деловые центры площадью свыше 3000 кв.м. и помещений в них;
  • отдельно стоящие нежилые здания площадью свыше 3000 кв.м., предусматривающие размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
  • объекты недвижимости иностранных компаний, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;
  • объекты недвижимости иностранных компаний, не относящиеся к деятельности данных компаний в Российской Федерации через постоянные представительства;
  • жилых фонды, не учитываемые в качестве объектов основных средств.

Льготы по уплате налога на имущество для физических лиц

В таблице рассмотрены льготы для физических лиц:

· Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы

· Ветераны Великой отечественной войны

· Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства

· Граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварии на Чернобыльской АЭС

· Военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по выслуге лет, состоянию здоровья, оптимизации штата, имеющие стаж военной службы 20 лет и более

· Лица, принимавшие участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия

· Члены семей военнослужащего, потерявшие кормильца

· Граждане, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и в других странах

· Лица, получившие лучевую болезнь в результате испытаний ядерных установок

· Родители и супруги военнослужащих и гос.служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей

· гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика

Основание для предоставления льготы:

· документ, подтверждающий право пользования льготой

· жилые помещения, используемые в качестве музеев, галерей, библиотек

· Дети, оставшиеся без попечения родителей

· Лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

Основание для предоставления льготы:

· документ, подтверждающий утрату гражданином родительского попечения в возрасте до 18 лет;

· документ, подтверждающий пребывание в образовательном учреждении или прохождение службы в рядах ВС РФ.

Право пользования льготой до 31.12.2019 г., но не более трёх налоговых периодов, начиная с даты регистрации прав собственности.

Основание для предоставления льготы:

· документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности;

· копия договора участия в долевом строительстве или купли-продажи;

· копия разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома;

· копия агентского договора, уполномоченного застройщиком заключать договоры долевого строительства или договоры купли-продажи.

Льготы по уплате налога на имущество для юридических лиц

Читайте также статью: → «Как узнать долги по налогам физического лица». В таблице рассмотрены льготы для юридических лиц:

Таблица ставок налога на имущество для физических лиц

В таблице рассмотрены ставки для физических лиц:

Таблица ставок налога на имущество для юридических лиц

В таблице рассмотрены ставки для юридических лиц:

· Объекты недвижимости иностранных компаний, не относящиеся к деятельности данных компаний в Российской Федерации через постоянные представительства

· отдельно стоящие нежилые здания площадью свыше 3000 кв.м., предусматривающие размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;

· объекты недвижимости иностранных компаний, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;

· жилых фонды, не учитываемые в качестве объектов основных средств.

Расчет кадастровой стоимости

Расчёт кадастровой стоимости представляет собой математическую величину, которую возможно рассчитать, но единой методики расчёта нет, поэтому для получения кадастровой стоимости лучше всего обратиться на сайт Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии https://rosreestr.ru. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры у родственника»

Сроки уплаты налога

Физические лица производят уплату налога на имущество в срок до 1 декабря года, следующего за отчётным налоговым периодом. Сроки уплаты авансовых платежей налога на имущество юридических лиц регулируются ст.379 НК РФ, Законом от 26.11.2003 г. № 684-96 и зависят от отчётных периодов:

  • Первый квартал;
  • Полугодие;
  • Девять месяцев календарного года.

Вопросы и ответы

Вопрос № 1. Я проживаю в Санкт-Петербурге. Почему пришло уведомление об уплате налога на имущество с перечнем всех объектов недвижимости, расположенных в разных регионах Российской Федерации?

Ответ: С 2015 года налогоплательщику предоставляется налоговое уведомление с данными из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН), где содержатся сведения о всех объектах недвижимости.

Вопрос № 2. Я проживаю в многоквартирном доме, введённом в эксплуатацию в июне 2016 года. Почему до сих пор не предоставлено налоговое уведомление об уплате налога на имущество?

Ответ: В Вашем случае Вы имеете право пользоваться льготой на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц вплоть до 31.12.2019 года. Но в налоговые органы всё же необходимо предоставить следующие документы:

  • документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности;
  • копию договора участия в долевом строительстве или купли-продажи;
  • копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома;
  • копию агентского договора, уполномоченного застройщиком заключать договоры долевого строительства или договоры купли-продажи.

Вопрос № 3. Есть ли у налоговых органов какой-то принцип выбора объекта налогообложения для начисления льготы?

Ответ: в случае, если налогоплательщик не предоставил в налоговые органы заявление о предоставлении льготы на определённый объект – налоговый объект выбирается, исходя из максимальной кадастровой стоимости.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Вся недвижимость Петербурга пройдет переоценку в 2018 году

Как обещают в Смольном, собственники смогут посмотреть предварительную оценку и сделать свои замечания

Санкт-Петербург, 19 февраля 2018, 13:11 — REGNUM Предварительные результаты кадастровой оценки недвижимости, расположенной на территории Санкт-Петербурга, будут готовы, ориентировочно, к июню 2018 года. Об этом сегодня, 19 февраля, сообщил комитет имущественных отношений (КИО) Санкт-Петербурга.

Процесс государственной кадастровой оценки недвижимого имущества в Северной столице уже начался. Оценке подлежат объекты, учтенные по состоянию на 1 января 2018 года в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).

Оцениваться будут все объекты недвижимости физических и юридических лиц, а также объекты государственной собственности, в том числе дома, квартиры, комнаты, помещения, здания, сооружения, строения, земельные участки, гаражи, машиноместа, объекты незавершенного строительства и единые недвижимые комплексы.

В апреле 2018 года будет завершена группировка объектов оценки, ее результаты будут доступны на сайте КИО, собственники объектов смогут сделать свои замечания по корректности отнесения своей недвижимости к той или иной группе, что прямым образом влияет на величину кадастровой стоимости.

Как ожидается, к июню 2018 года будут доступны и сами предварительные результаты кадастровой оценки. Они будут размещены на сайтах КИО и ГБУ «Кадастровая оценка». Любой собственник сможет ознакомиться с рассчитанной экспертами кадастровой стоимостью принадлежащего ему объекта.

«Ознакомившись с результатом кадастровой оценки, собственники в течение трех месяцев с момента их опубликования смогут направить в ГБУ свои замечания для уточнения данных по своим объектам, существенным образом влияющих на кадастровую стоимость, например, объем здания, материал стен, вид разрешенного использования земельного участка и т.п.», — обещают в смольнинском комитете по имуществу.

Итоговые результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимости будут утверждены в конце 2018 года. Новая кадастровая стоимость недвижимости на территории Санкт-Петербурга вступит в силу с 1 января 2019 года.

Для справки:

Кадастровая стоимость используется в целях налогообложения недвижимого имущества, в том числе при расчете земельного налога, а также при определении выкупной стоимости государственных земельных участков в соответствии с положениями Земельного кодекса РФ.

Оценка проводится в связи с вступлением в силу федерального закона № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке», определившего новый порядок проведения государственной кадастровой оценки.

Как сообщало ИА REGNUM, в 2018 году в Петербурге установлена предельная ставка налога на имущество физических лиц в размере 2% от кадастровой стоимости объекта, если он стоит дороже 300 млн рублей. В 2019 году минимальную площадь недвижимости, налог на которую рассчитывают по кадастру, снизят с 3 тыс. кв. метров до 1 тыс. кв. метров. В 2020 году начнется четырехлетний период, в течение которого ставка налога на такое имущество организаций и физических лиц будет увеличиваться на 25%.

По данным городских властей, в Петербурге есть около 15 тыс. объектов недвижимости больше 1 тыс. кв. метров по площади, а владельцев жилья дороже 300 млн рублей — около 60-ти.