Налог на роскошь на автомобили для юридических лиц

Налог на роскошь в 2017-2018 году: список автомобилей и пример расчета

Налог в России платят практически все граждане. Но не все задумываются: зачем и почему? В этой статье необходимо правильно разобраться со всеми его видами, функциями. В первую очередь налог – это:

  • безвозмездный платеж;
  • он является обязательным;
  • выплачивается индивидуально;
  • взимается принудительно государственными органами, как с физических лиц, так и с юридических;
  • обеспечивает финансовую деятельность государства.

Такие платежи выполняют основные функции:

  1. Фискальная – осуществляет финансовый контроль налоговых санкций, которые формируют финансовые ресурсы государства.
  2. Распределительная (социальная) – выполняет перераспределение средств за счет налогов в пользу незащищенных категорий граждан.
  3. Регулирующая – регулирует экономические отношения, в свою очередь разделяется на:
    • стимулирующая – поддерживает развитие экономических процессов непосредственно через систему освобождения от налогов;
    • дестимулирующая – устанавливает посредством налогов какие-либо препятствия в развитии экономики;
    • воспроизводственная – аккумулирует средства от налогов на восстановление ресурсов, которые использовались раньше;
    • контрольная – отслеживает и контролирует своевременную выплату денежных средств, сопоставляет размер финансовых ресурсов.
  • прямые – взимаются с экономических агентов за доходы от ресурсов, которые нужны для производства товаров и услуг (налог на доходы физических лиц, на прибыль, подоходный, с наследства или дарения, имущественный и т. д.);
  • косвенные – идут в качестве надбавки к стоимости товаров и услуг: акцизы (индивидуальные – проценты от продажной цены товара), универсальные (на добавленную стоимость), фискальные монополии (плата за государственные лицензии, разрешения, налоги с оборота).
  • хозяин объекта, что облагается налогом (обязанность платы появляется, когда сам объект покупается владельцем);
  • пользователь объекта (когда объект используется на определенных условиях).

Налог на роскошь

Законопроект о нем был вынесен на рассмотрение Госдумы еще в 2013 году. Как предусматривалось, при резерве роста доходов из налоговых платежей по таким направлениям, как приобретение дорогостоящей недвижимости, потребление товаров класса «люкс», алкогольных напитков, табачных изделий, нужно было провести некий налоговый маневр – дополнительные выплаты на богатство, то есть на престижное потребление. Таким образом, с 1 января 2014 года в Налоговом кодексе появилось понятие «налог на роскошь» – повышенные ставки с владельцев дорогих домов и машин.

Само понятие «роскошь» в российском законодательстве не определяется. Это, скорее всего, те предметы, без которых любой гражданин России может обходиться, как уже замечалось ранее, это товары высокого уровня с высокой стоимостью (часто в единственном экземпляре).

Рассмотрим этот вопрос с точки зрения закона. Для этого нужно открыть «Федеральный закон о внесении изменений в статью 362 Налогового кодекса РФ» от 10 июля 2013 года – статья «Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу». Оказывается, что эта информация относится к транспортному налогообложению: выплата на роскошь не может иметь отношение к налогам на доходы и на имущество граждан. Это часть транспортного налога, который не дифференцируется для физических и юридических лиц – расчет производится одинаково. Единственное отличие: физические лица получают квитанцию об оплате на дом, а юридические – производят оплату непосредственно в налоговой инспекции.

Эта выплата, как объясняют эксперты, имеет довольно условную социальную направленность, потому что распространяется в основном на автомобили.

Как производится расчет выплаты на роскошь в 2017 — 2018 году

Еще раз напомним, что выплата за роскошь – это все-таки транспортный налог, который умножается на коэффициент, в свою очередь зависящий от стоимости и года выпуска машины. Назовем это коэффициент:

  1. 1,1% – год выпуска не старше 3 лет.
  2. 1,3% – меньше двух лет.
  3. 1,5% – меньше одного года.

Стоимость автомобиля учитывается от трех миллионов рублей. При этом следует помнить, что при цене транспортного средства от пяти до десяти миллионов рублей, коэффициент этой выплаты удвоится, то есть будет 3%.

Как можно обойти закон

Есть несколько способов обойти эту выплату:

  1. Переделайте свою любимицу-машину в «инвалидку»: транспортный налог не платят, когда легковой автомобиль переоборудован для специспользования инвалидами, но должно быть документальное подтверждение.
  2. Можно подать заявление на угон вашей машины, и не платить деньги, пока она находится в розыске.
  3. Не будете вы производить эту выплату, если зарегистрируете транспортное средство на организацию, которая берет участие в проведении Чемпионата мира по футболу в 2018 году.

Обновленный список автомобилей

Ежегодно списки предметов «роскоши», подлежащих налогообложению, обновляются. В 2018 году в этот перечень входят:

  • автомобили по цене от трех миллионов рублей;
  • другие средства передвижения (яхты, вертолеты) по той же цене;
  • недвижимость, стоимость которой от тридцати миллионов рублей.

Прогнозы на 2018 год: налог на роскошь

Специалисты прогнозируют, что в 2017 году в новый список «роскоши» попадут очень дорогие автомобили, яхты, элитные дачи. Но так как экономическая ситуация еще нестабильна, то давать точные прогнозы очень сложно.

Налог на роскошь: за какие автомобили придется заплатить больше

Российские власти на протяжении нескольких лет пытались создать законопроект, который позволил бы несколько уравнять положение граждан с высокими и низкими доходами. Так появилась идея о налоге на роскошь.

Его идея заключалась в том, чтобы россияне, которые могут позволить себе дорогие покупки (особняки, иномарки и т.д.), платили налог за это имущество. Однако после того, как закон вступил в силу, выяснилось, что он ещё далёк от идеала и никоим образом не помог создать равенство в обществе.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-58 . Это быстро и бесплатно !

Что такое налог на роскошь

Налог на дорогие роскошные автомобили и особняки вступил в силу на территории Российской Федерации 1 января 2014 года. Как было сказано выше, основной его целью стала попытка добиться справедливости, то есть, чтобы богатые граждане, покупающие дорогие дома и машины, платили за это налог. А дополнительные деньги, вырученные с него, государство будет использовать на благо страны. Налог регламентируется Министерством промышленности и торговли РФ. Только в 2015 году под его действие попали ещё несколько десятков автомобилей.

В статье 333.43 главы 25.4 Налогового кодекса РФ прописаны положения о налоге на роскошь. Согласно законодательству плательщиком этого налога является собственник имущества, признанного «роскошью» — эти объекты указаны в статье 333.44 НК РФ. В том случае, если у имущества несколько дольщиков, все они в равной мере уплачивают налог. А если оно находится в совместной собственности двух, трёх и более лиц, то по налогоплательщик определяется по соглашению.

Что облагается налогом

Какие автомобили попадают под налог на роскошь? Платить его должны владельцы ТС попадающие по ценовому диапазону дороже 3 млн рублей; собственники драгоценностей, картин, скульптур и других произведений, которые стоят дороже 300 тысяч рублей.

По закону, есть категории машин, которые не облагаются налогом:

  • ТС в собственности компаний, которые перевозят грузы или людей;
  • техника, зарегистрированная для сельхозпроизводства;
  • воздушные судна санитарного и медицинского назначения;
  • ТС в розыске или угоне.

Определение налоговой базы

При исчислении налоговой базы учитывается рыночная цена имущества на первое января каждого года. Налоговым периодом считается календарный год. Деньги, вырученные с собственников дорогих автомобилей и другого имущества, уплативших налог, поступают на баланс федерального бюджета.

Как исчислять и уплачивать налог

Плательщики получают налоговое уведомление, рассчитанное сотрудниками ФНС. Если граждане, владеющие имущество в общей собственности, не могут договориться, кто из них должен платить налог, то каждому из них придётся гасить сумму пошлины поровну.

Органы, регистрирующие право на имущество, подлежащее налогообложению, каждый год до 1 марта подают в ФНС соответствующую информацию.

Если имущество новое, налог нужно платить с начала следующего года после его приобретения и регистрации. За имущество, полученное в наследие, платят сами наследники, вступившие в права. Если объект был утрачен или уничтожен, то со следующего месяца платить налог на роскошь не нужно.

Если имущество переходит к другому собственнику, то за календарный год с 1 января до месяца, когда имущество было продано, налог платит первый собственник. Новый владелец платит налог с месяца, когда он приобрёл имущество.

Какие машины попадают

В 2015 году чиновники Минпромторга в 1,5 раза увеличили список машин, считающихся «роскошными». Сейчас их количество достигло 279 моделей. При этом их число довольно мизерное в России, чтобы государство могло получать большую прибыль со сбора налога. Также в связи с падением рубля «роскошными» оказались машины, раньше стоящие дешевле 3 млн рублей.

Налог на роскошь для авто, по состоянию на 2015 год, существует в трёх ценовых сегментах:

  • от 3 до 5 млн рублей;
  • от 5 до 10 млн рублей;
  • от 10 до 15 млн рублей и выше.

Количество машин из первой категории в этом году выросло больше — 100 автомобилей в 2014 году, и 165 авто в 2015 году. Ко второй категории добавилось ещё 72 модели. Третья категория осталась прежней — сюда относятся 25 машин. А вот машин дороже 15 млн рублей прибавилось на 4 штуки — теперь их 17.

Коэффициенты, из которых меняется размер пошлины, будут приведены ниже в соответствующем подразделе.

Налоговая ставка — коэффициенты и её изменения

По сведениям «Российской газеты» (правительственное издание) размер налога на роскошь определяется не в зависимости от начальной цены транспортного средства, а от розничной стоимости на протяжении налогового периода. Средняя цифра выводится Минпромторгом 1 июля и 1 декабря. Информация будет браться как от официальных производителей и поставщиков, так и из автомобильных каталогов. Налог на роскошь в данном случае рассчитывается по формуле: ставка транспортного налога умножить на повышающий коэффициент.

Читайте так же:  Лицензия на пользование подземными водами

Повышающий коэффициент зависит как от цены ТС, так и от её возраста. Очевидно, за новый автомобиль придётся платить больше, чем за поддержанный или использующийся на протяжении нескольких лет.

Для автомобилей в ценовой категории от 3 до 5 млн рублей действуют следующие коэффициенты:

  • до года — 1,5;
  • от года до двух лет — 1,3;
  • от двух до трёх лет — 1,1;
  • старше трёх лет — 1,0.

Для машин стоимостью от 5 до 10 млн рублей показатель составляет 2,0 в возрасте ТС до 5 лет. А для иномарок в сегменте от 10 до 15 млн рублей и дороже коэффициент установлен в размере 3,0 в возрасте ТС до 10 лет.

Как обойти налог на роскошь

С момента вступления налога на роскошь в силу не критиковал его только ленивый. Сразу же возникли споры о том, как можно будет обойти налог. Стоит отметить, что новый закон назвали «популизмом» не только те, кто имеет дорогостоящие иномарки, но и обыкновенные автомобилисты, автоэксперты. Кстати, список «роскошных» автомобилей, который ведёт Минпромторг, официально будет обновляться каждый год.

Пессимисты сразу же объявили о том, что остаются легальные методы, которые позволят избежать уплаты налога на роскошь. В связи с этим в Рунете появилась масса заблуждений относительно этой темы, и сегодня мы разберём все случаи подробно.

Как известно, купленный в лизинг автомобиль останется на балансе компании (юридического лица), а значит, покупателю не придётся платить налог — ведь он берёт машину в аренду?

Ответ: это заблуждение. В Налоговом кодексе РФ говорится о том, что налог на роскошь для авто — это часть транспортного налога. А его платят физические и юридические лица. Отличие состоит лишь в том, что физлицо получает налоговую квитанцию по почте, а юрлицо самостоятельно высчитывает и оплачивает налог.

Соответственно, лизинговая компания платит налог на роскошь, но чтобы «отбить» прибыль, включает его сумму в процентную ставку. Единственный реальный плюс в том, что лизингополучатель платит налог «в рассрочку», пока действует договор лизинга.

Оформить машину на льготника

Если оформить дорогую иномарку на льготника (родственника-инвалида, дедушку-ветерана, брата — многодетного отца), то я могу пользоваться машиной и не платить налог?

Для льготников действительно есть освобождение от уплаты налога, но лишь на машину, мощность двигателя которой не больше 200 «лошадей». Как показывает практика, машин, дороже 3 млн рублей, и слабее 200 л.с., в России нет.

Оформление на ребёнка

Оформляя дорогостоящую иномарку на собственного ребёнка младше 18 лет я автоматически освобождаюсь от обязанности платить налог?

Бред. Оформить машину на ребёнка-то можно, но от уплаты налогов это не освобождает. Во-первых, в Налоговом кодексе не сказано о возрастных ограничениях налогоплательщика, а во-вторых, если несовершеннолетний, не имея доходов, обязан платить налоги, за него это должны делать родители или опекуны.

Таким образом, способов обойти налог на роскошь не существует. Единственный вариант — довольно сомнительный. Речь идёт о том, чтобы переделать свой «Ламборджини» под машину для инвалидов. Но надо знать, как это делается, а потом ещё и получать документы, которые подтвердят, что машина переделана правильно. То есть, проще и дальше платить налог, а не уродовать автомобиль и ходить по бюрократическим инстанциям.

Но, к сожалению, невозможность уклониться от налога на роскошь не решит проблему социальной несправедливости. Доля автомобилей, попадающих под действие этого налога, мизерна, следовательно, отчисления в бюджет будут минимальными. Честно говоря, человек, позволивший себе приобрести машину дороже 3 млн рублей, вряд ли будет задумываться о том, как избежать оплаты нескольких десятков тысяч рублей в казну страны.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 288-16-58 (Москва)
+7 (812) 317-60-04 (Санкт-Петербург)

Автомобили и налог на роскошь

  • Автомобили и налог на роскошь
  • 1. От чего зависит сумма налога
  • 2. Кто освобождается от уплаты
  • 3. Распространённые способы ухода от платежей
  • 4. Как уменьшить расходы
  • 5. Последствия неуплаты

«Автомобиль – член семьи»! Это утверждение нередко приходится слышать от многих автовладельцев, и дело тут совсем не в сантиментах. Не секрет, что обслуживание транспортного средства обходится автолюбителям в достаточно внушительную сумму, поэтому машину легко можно прировнять к взрослому человеку со всеми его потребностями. В этом плане, «помогает жить» и государство, ведь транспортный налог пока никто не отменил. Но что это за сумма, от чего она зависит и можно ли избежать траты денег? Об этом и пойдет далее речь.

1. От чего зависит сумма налога

Прежде чем говорить о сумме транспортного налога, напомним, что, согласно законодательству РФ (а именно главе 28 статьи 357 Налогового кодекса), налоги должны платить юридические и физические лица, официально зарегистрированные как обладатели автомобилей, облагающихся госпошлиной в соответствии с главой 28 статьи 358 этого же кодекса. Говоря более конкретно, к ним относятся легковые и грузовые машины, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, самоходные машины, транспортные средства, передвигающиеся по воде и воздуху, а также механизмы на гусеничном ходу.

Платить налоги должны только те владельцы, на чье имя оформлено транспортное средство (должно иметься официальное подтверждение в виде свидетельства). Сообщение с «напоминанием» о налоге отправляется только физическим лицам (в письме указывается общая сумма, а также максимальный срок, в течение которого необходимо заплатить пошлину). Что касается организаций (то есть юридических лиц), то они обязываются самостоятельно производить все расчеты и последующую оплату.

Так как же узнать, сколько нужно заплатить? Разобраться в этом вопросе поможет Федеральный закон от 24.07.2002 и глава 28 ст. 361 Налогового кодекса РФ. Именно в этих документах указываются базовые ставки для всех вышеперечисленных транспортных средств. Однако местные власти имеют полное право на свое усмотрение увеличивать или снижать установленные законом суммы указанного налога. Этот факт становится причиной того, что государственная пошлина на один и тот же автомобиль будет разной для разных регионов страны.

Помимо места официальной «прописки» автомобиля, на сумму транспортного налога также влияет категория машины (легковая, грузовая или же это самоходный транспорт), мощность ее мотора (чем она меньше, тем меньше денег придется отдать государству), возраст средства передвижения (расчет производится с года выпуска) и время нахождения автомобиля в собственности.

Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать не только сумму налога, но и размер предоплаты (аванса), причем по истечении налогового периода расчет проводится отдельно для каждой единицы транспорта. Чтобы получить нужное значение, следует умножить налоговою базу на налоговую ставку, а авансовый платеж будет составлять четвертую часть от полученной суммы. Окончательное значение налога – это разница между авансами и общей суммой начисленного налога.

Украинским автовладельцам повезло немного больше. В соответствии с Законом «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины» (вступил в силу 1.01.2016 года), ежегодный транспортный налог, который также считается «налогом на роскошь», будут платить только владельцы определенных категорий легковых автомобилей. Если раньше этим видом пошлины облагались хозяева «легковушек» с объемом мотора до 3 литров, которые находились в эксплуатации до 5 лет, то в этом году, кроме них, придется расстаться со своими кровными всем автолюбителям, на имя которых зарегистрировано транспортное средство среднерыночной стоимостью от 750 размеров установленной минимальной заработной платы (за первую половину 2016 года – это 1378 грн.).

Кроме того, начисляться налог будет уже не с момента первой регистрации машины, а с даты ее выпуска. Оценка транспортных средств будет осуществляться исходя из марки, модели, года выпуска, типа мотора и его объема, а также типа КПП и пробега автомобиля. Таким образом, большинству представителей средних слоев населения можно расслабиться.

2. Кто освобождается от уплаты

Существуют определенные категории средств передвижения РФ, которые не облагаются налогом. К ним относят:

• весельные лодки и лодки, мощность мотора которых не больше 5 л.с.;

• специально оборудованные для инвалидов легковые машины, а также машины с мощностью мотора до 100 л.с. (до 73,55 кВт), которые были законно получены с помощью органов соцзащиты.

• промышленные речные и морские суда.

• специализированный автотранспорт (молоковозы, автомобили, специально оборудованные для перевозки птицы, минеральных удобрений, для оказания ветеринарной помощи или предоставления услуг технического обслуживания), а также тракторы, самоходные комбайны всех марок и другой подобный транспорт, который является собственностью сельскохозяйственных товаропроизводителей и используется в их работе.

• автомобили, которые числятся в розыске, а их владельцы имеют документ, подтверждающий факт угона.

• транспортные средства, принадлежащие специальным службам РФ: Минобороне, органам внутренних дел, противопожарной службе МЧС, ОМОН и т.д.

• автомобили, находящиеся во владении героев СССР и РФ, кавалеров ордена Славы.

• средства передвижения с мощностью меньше 70 л.с.

• транспортные средства, которые принадлежат объединениям, занимающимся перевозкой людей по Москве и области.

Транспортный налог в Украине, по большей части, представлен в виде государственных взысканий при регистрации или перерегистрации автомобилей и других самоходных машин. Ежегодный налог пока касается только владельцев «элитных» транспортных средств. Однако существуют определенные категории населения, которые освобождаются от выплат и в первом случае (согласно Закону Украины «О налоге с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов»). Это:

— люди, пострадавшие в результате Чернобыльской аварии;

— инвалиды, вне зависимости от группы инвалидности (в том числе и дети, интересы которых представляются органами социальной защиты);

— владельцы одной легковой машины (или мотоколяски), объем цилиндров мотора которых не больше 2500 см3, или одного мотоцикла с объемом силового агрегата до 750 см3, или одной весельной лодки (либо моторного катера) длиной не больше 7,5 м.

Читайте так же:  Образец заполнения заявление инн на ребенка

Указанные льготы не затрагивают средства передвижения, впервые регистрирующиеся на территории Украины (кроме легковых машин для инвалидов с объемом мотора до 2500 см3, купленных за счет средств госбюджета или местной казны).

3. Распространённые способы ухода от платежей

Отдавать свои деньги в государственную казну хочется немногим автовладельцам, поэтому они стараются найти законные способы обхода транспортного налога. Самое интересное, что это вполне реально, и существует даже несколько легитимных методов.

Во-первых, соответствующим налогом облагается только владелец (собственник) автомобиля, а не лицо, которое им пользуется. Соответственно, неоформленная в установленном порядке машина не является вашей собственностью, а значит, и платить за нее вы не обязаны.

Во-вторых, можно зарегистрировать авто на родственника или члена семьи, имеющего нужные льготы (ветерана ВОВ, ликвидатора катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащего, который является участником военных конфликтов, инвалида 1-й или 2-й группы, многодетной семьи). Кроме того, оформить паспорт транспортного средства можно и на несовершеннолетнего гражданина, ведь транспортный налог могут выплачивать только лица, достигшие 18-летнего возраста.

В-третьих, еще совсем недавно транспортный налог взимался по месту регистрации автомобиля, но сегодня «письма счастья» отправляют и по месту нахождения машины или ее собственника. Свидетельством необходимости уплаты транспортной пошлины служит полученное собственником уведомление, но если оно вам не пришло в определенный срок или же вовсе не пришло, вы получаете все основания не платить налог на автомобиль.

В-четвертых, если с крайнего срока уплаты пошлины уже прошло полгода, налоговые органы не имеют права ее взымать. Также можно обойти законодательство, если данные в ПТС некорректны, ведь сумма налога высчитывается исходя из технических характеристик транспортного средства, отображенных именно в этом документе.

Выплачивая кредит за автомобиль, взятый в лизинг, вы также будете освобождены от налога, так как за вас это делает кредитующая организация. Транспортный налог не взимается и в тех случаях, когда машина ездит с иностранными номерными знаками, ведь ее владельцем легко может оказаться иностранец или россиянин, но имеющий вид на жительство в другой стране.

Выгодным решением проблемы транспортного налога является покупка автомобиля с небольшими мощностными характеристиками или же изменение исходящих параметров, что, впрочем, не всегда законно.

Из нововведений в законодательстве, интересным фактом является то, что налогом не будут облагать владельца автомобиля, находящегося в розыске, но как только его вернут владельцу, госпошлины снова обретают силу. Правда, используя такой способ, вы и ездить не сможете, так как на первом посту ГАИ станет ясно, что заявление об угоне «липовое».

4. Как уменьшить расходы

Если полностью избежать уплаты налога не получается, можно попытаться его уменьшить. Вполне вероятно, что причиной завышенной суммы является ошибка служащих ГИБДД, которые при регистрации записали неверную мощность двигателя. В основном, такое происходит, когда транспортное средство оснащено различными модификациями мотора.

Исправить такую ошибку не очень сложно, но, обратившись в отделение ГИБДД, наверняка придется долго ждать, так как инспекторы практически всегда неохотно берутся за повторную проверку мощности, с последующим внесением изменений. В любом случае, ожидание того стоит, ведь в противном случае придется платить немаленькие денежные суммы налога.

Еще одним хорошим методом снижения суммы указанного вида госпошлины является визуальное снижение мощностных характеристик автомобиля. Этот способ вполне законен, а если у вас имеются знакомые в ГИБДД, то никаких трудностей не должно возникнуть. Дело в том, что основным показателем при расчете налога является мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, однако существует и другой способ исчислений – в киловаттах (кВт).

В большинстве случаев в ПТС отображаются оба значения, но если указать мощность только в киловаттах, тогда появится реальный шанс осуществления конечной корректировки в меньшую сторону, так как далеко не все сотрудники ГИБДД хорошо разбираются в этой величине. К примеру, транспортное средство, которое имеет мотор мощностью до 100 л.с., попадает под тариф 12 рублей за 1 л.с., в то время как владельцы автомобилей с мотором мощностью 100-125 л.с. вынуждены платить уже 25 рублей за одну лошадиную силу.

Получается, что когда показатель пересекает черту в 100 л.с., приходится переплачивать по 13 рублей за 1 л.с. Если же высчитывать мощность мотора в киловаттах, то осуществить небольшую коррекцию показаний значительно проще, чем и пользуются некоторые автовладельцы.

В этом случае для определения окончательной суммы налога необходимо помножить полученное значение (в киловаттах) на коэффициент 1.35962, а полученный результат округляют до двух цифр после запятой. Это как раз и будет показателем мощности в лошадиных силах, но только заниженным. Надо отметить, что такой способ вполне законный, и ничего сложного в нем нет.

Снизить размер налога можно еще одним похожим методом, вот только теперь назвать его легальным уже вряд ли получится. Его суть заключается в реальном снижении мощности силового агрегата путем перепрошивки системы управления, демонтажа турбины, дефорсирования системы впрыска. После выполнения этих действий остается только получить соответствующую справку и переоформить документы в ГИБДД. Однако следует отметить, что этот вариант подойдет только в том случае, если владелец не собирается продавать свой автомобиль.

5. Последствия неуплаты

Давайте представим, что вам пришло напоминание о необходимости уплаты транспортного налога, но вы решили этого не делать. Что же будет? По истечении крайнего срока, который устанавливается государством для уплаты налога (это шесть месяцев), исполнительные органы пришлют вам еще одно письмо – с требованием денег.

Если на протяжении десяти дней вы никак не отреагируете, и транспортный налог так и останется неуплаченным, решение суда будет передано в службу судебных приставов, которые обязаны заставить вас погасить задолженность, причем с учетом пени, начисляющийся за каждый день просрочки.

В том случае, когда автовладелец и дальше продолжает упрямиться, ему грозит более серьезный штраф или даже уголовная ответственность. Неуплата транспортного налога может отразиться и на других аспектах жизни автомобилиста. К примеру, если вы решите выехать за пределы страны или взять кредит в банке, сделать это вряд ли получится, а юридические лица легко могут получить отказ банка в обслуживании расчетных счетов.

Если сроки выплат нарушены налоговыми органами, и никакого уведомления об уплате вы не получали, тогда можно смело рассчитывать на то, что платить и вовсе не придется. Однако не надо забывать, что отменить транспортную пошлину в связи с истечением срока давности могут только физическим лицам по списанию старых долгов.

Учитывая все вышесказанное, нравится вам это или нет, но транспортный налог все равно придется платить, если, конечно, не получилось уйти от обязательств законными методами или снизить его стоимость. За отступление от легитимных вариантов решения проблемы автовладелец будет наказан в законном порядке.

Подписывайтесь на наши ленты в Facebook, Вконтакте и Instagram: все самые интересные автомобильные события в одном месте.

Автомобили и налог на роскошь

  • Автомобили и налог на роскошь
  • 1. От чего зависит сумма налога
  • 2. Кто освобождается от уплаты
  • 3. Распространённые способы ухода от платежей
  • 4. Как уменьшить расходы
  • 5. Последствия неуплаты

«Автомобиль – член семьи»! Это утверждение нередко приходится слышать от многих автовладельцев, и дело тут совсем не в сантиментах. Не секрет, что обслуживание транспортного средства обходится автолюбителям в достаточно внушительную сумму, поэтому машину легко можно прировнять к взрослому человеку со всеми его потребностями. В этом плане, «помогает жить» и государство, ведь транспортный налог пока никто не отменил. Но что это за сумма, от чего она зависит и можно ли избежать траты денег? Об этом и пойдет далее речь.

1. От чего зависит сумма налога

Прежде чем говорить о сумме транспортного налога, напомним, что, согласно законодательству РФ (а именно главе 28 статьи 357 Налогового кодекса), налоги должны платить юридические и физические лица, официально зарегистрированные как обладатели автомобилей, облагающихся госпошлиной в соответствии с главой 28 статьи 358 этого же кодекса. Говоря более конкретно, к ним относятся легковые и грузовые машины, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, самоходные машины, транспортные средства, передвигающиеся по воде и воздуху, а также механизмы на гусеничном ходу.

Платить налоги должны только те владельцы, на чье имя оформлено транспортное средство (должно иметься официальное подтверждение в виде свидетельства). Сообщение с «напоминанием» о налоге отправляется только физическим лицам (в письме указывается общая сумма, а также максимальный срок, в течение которого необходимо заплатить пошлину). Что касается организаций (то есть юридических лиц), то они обязываются самостоятельно производить все расчеты и последующую оплату.

Так как же узнать, сколько нужно заплатить? Разобраться в этом вопросе поможет Федеральный закон от 24.07.2002 и глава 28 ст. 361 Налогового кодекса РФ. Именно в этих документах указываются базовые ставки для всех вышеперечисленных транспортных средств. Однако местные власти имеют полное право на свое усмотрение увеличивать или снижать установленные законом суммы указанного налога. Этот факт становится причиной того, что государственная пошлина на один и тот же автомобиль будет разной для разных регионов страны.

Помимо места официальной «прописки» автомобиля, на сумму транспортного налога также влияет категория машины (легковая, грузовая или же это самоходный транспорт), мощность ее мотора (чем она меньше, тем меньше денег придется отдать государству), возраст средства передвижения (расчет производится с года выпуска) и время нахождения автомобиля в собственности.

Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать не только сумму налога, но и размер предоплаты (аванса), причем по истечении налогового периода расчет проводится отдельно для каждой единицы транспорта. Чтобы получить нужное значение, следует умножить налоговою базу на налоговую ставку, а авансовый платеж будет составлять четвертую часть от полученной суммы. Окончательное значение налога – это разница между авансами и общей суммой начисленного налога.

Читайте так же:  Налог за 160 лошадей

Украинским автовладельцам повезло немного больше. В соответствии с Законом «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины» (вступил в силу 1.01.2016 года), ежегодный транспортный налог, который также считается «налогом на роскошь», будут платить только владельцы определенных категорий легковых автомобилей. Если раньше этим видом пошлины облагались хозяева «легковушек» с объемом мотора до 3 литров, которые находились в эксплуатации до 5 лет, то в этом году, кроме них, придется расстаться со своими кровными всем автолюбителям, на имя которых зарегистрировано транспортное средство среднерыночной стоимостью от 750 размеров установленной минимальной заработной платы (за первую половину 2016 года – это 1378 грн.).

Кроме того, начисляться налог будет уже не с момента первой регистрации машины, а с даты ее выпуска. Оценка транспортных средств будет осуществляться исходя из марки, модели, года выпуска, типа мотора и его объема, а также типа КПП и пробега автомобиля. Таким образом, большинству представителей средних слоев населения можно расслабиться.

2. Кто освобождается от уплаты

Существуют определенные категории средств передвижения РФ, которые не облагаются налогом. К ним относят:

• весельные лодки и лодки, мощность мотора которых не больше 5 л.с.;

• специально оборудованные для инвалидов легковые машины, а также машины с мощностью мотора до 100 л.с. (до 73,55 кВт), которые были законно получены с помощью органов соцзащиты.

• промышленные речные и морские суда.

• специализированный автотранспорт (молоковозы, автомобили, специально оборудованные для перевозки птицы, минеральных удобрений, для оказания ветеринарной помощи или предоставления услуг технического обслуживания), а также тракторы, самоходные комбайны всех марок и другой подобный транспорт, который является собственностью сельскохозяйственных товаропроизводителей и используется в их работе.

• автомобили, которые числятся в розыске, а их владельцы имеют документ, подтверждающий факт угона.

• транспортные средства, принадлежащие специальным службам РФ: Минобороне, органам внутренних дел, противопожарной службе МЧС, ОМОН и т.д.

• автомобили, находящиеся во владении героев СССР и РФ, кавалеров ордена Славы.

• средства передвижения с мощностью меньше 70 л.с.

• транспортные средства, которые принадлежат объединениям, занимающимся перевозкой людей по Москве и области.

Транспортный налог в Украине, по большей части, представлен в виде государственных взысканий при регистрации или перерегистрации автомобилей и других самоходных машин. Ежегодный налог пока касается только владельцев «элитных» транспортных средств. Однако существуют определенные категории населения, которые освобождаются от выплат и в первом случае (согласно Закону Украины «О налоге с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов»). Это:

— люди, пострадавшие в результате Чернобыльской аварии;

— инвалиды, вне зависимости от группы инвалидности (в том числе и дети, интересы которых представляются органами социальной защиты);

— владельцы одной легковой машины (или мотоколяски), объем цилиндров мотора которых не больше 2500 см3, или одного мотоцикла с объемом силового агрегата до 750 см3, или одной весельной лодки (либо моторного катера) длиной не больше 7,5 м.

Указанные льготы не затрагивают средства передвижения, впервые регистрирующиеся на территории Украины (кроме легковых машин для инвалидов с объемом мотора до 2500 см3, купленных за счет средств госбюджета или местной казны).

3. Распространённые способы ухода от платежей

Отдавать свои деньги в государственную казну хочется немногим автовладельцам, поэтому они стараются найти законные способы обхода транспортного налога. Самое интересное, что это вполне реально, и существует даже несколько легитимных методов.

Во-первых, соответствующим налогом облагается только владелец (собственник) автомобиля, а не лицо, которое им пользуется. Соответственно, неоформленная в установленном порядке машина не является вашей собственностью, а значит, и платить за нее вы не обязаны.

Во-вторых, можно зарегистрировать авто на родственника или члена семьи, имеющего нужные льготы (ветерана ВОВ, ликвидатора катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащего, который является участником военных конфликтов, инвалида 1-й или 2-й группы, многодетной семьи). Кроме того, оформить паспорт транспортного средства можно и на несовершеннолетнего гражданина, ведь транспортный налог могут выплачивать только лица, достигшие 18-летнего возраста.

В-третьих, еще совсем недавно транспортный налог взимался по месту регистрации автомобиля, но сегодня «письма счастья» отправляют и по месту нахождения машины или ее собственника. Свидетельством необходимости уплаты транспортной пошлины служит полученное собственником уведомление, но если оно вам не пришло в определенный срок или же вовсе не пришло, вы получаете все основания не платить налог на автомобиль.

В-четвертых, если с крайнего срока уплаты пошлины уже прошло полгода, налоговые органы не имеют права ее взымать. Также можно обойти законодательство, если данные в ПТС некорректны, ведь сумма налога высчитывается исходя из технических характеристик транспортного средства, отображенных именно в этом документе.

Выплачивая кредит за автомобиль, взятый в лизинг, вы также будете освобождены от налога, так как за вас это делает кредитующая организация. Транспортный налог не взимается и в тех случаях, когда машина ездит с иностранными номерными знаками, ведь ее владельцем легко может оказаться иностранец или россиянин, но имеющий вид на жительство в другой стране.

Выгодным решением проблемы транспортного налога является покупка автомобиля с небольшими мощностными характеристиками или же изменение исходящих параметров, что, впрочем, не всегда законно.

Из нововведений в законодательстве, интересным фактом является то, что налогом не будут облагать владельца автомобиля, находящегося в розыске, но как только его вернут владельцу, госпошлины снова обретают силу. Правда, используя такой способ, вы и ездить не сможете, так как на первом посту ГАИ станет ясно, что заявление об угоне «липовое».

4. Как уменьшить расходы

Если полностью избежать уплаты налога не получается, можно попытаться его уменьшить. Вполне вероятно, что причиной завышенной суммы является ошибка служащих ГИБДД, которые при регистрации записали неверную мощность двигателя. В основном, такое происходит, когда транспортное средство оснащено различными модификациями мотора.

Исправить такую ошибку не очень сложно, но, обратившись в отделение ГИБДД, наверняка придется долго ждать, так как инспекторы практически всегда неохотно берутся за повторную проверку мощности, с последующим внесением изменений. В любом случае, ожидание того стоит, ведь в противном случае придется платить немаленькие денежные суммы налога.

Еще одним хорошим методом снижения суммы указанного вида госпошлины является визуальное снижение мощностных характеристик автомобиля. Этот способ вполне законен, а если у вас имеются знакомые в ГИБДД, то никаких трудностей не должно возникнуть. Дело в том, что основным показателем при расчете налога является мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, однако существует и другой способ исчислений – в киловаттах (кВт).

В большинстве случаев в ПТС отображаются оба значения, но если указать мощность только в киловаттах, тогда появится реальный шанс осуществления конечной корректировки в меньшую сторону, так как далеко не все сотрудники ГИБДД хорошо разбираются в этой величине. К примеру, транспортное средство, которое имеет мотор мощностью до 100 л.с., попадает под тариф 12 рублей за 1 л.с., в то время как владельцы автомобилей с мотором мощностью 100-125 л.с. вынуждены платить уже 25 рублей за одну лошадиную силу.

Получается, что когда показатель пересекает черту в 100 л.с., приходится переплачивать по 13 рублей за 1 л.с. Если же высчитывать мощность мотора в киловаттах, то осуществить небольшую коррекцию показаний значительно проще, чем и пользуются некоторые автовладельцы.

В этом случае для определения окончательной суммы налога необходимо помножить полученное значение (в киловаттах) на коэффициент 1.35962, а полученный результат округляют до двух цифр после запятой. Это как раз и будет показателем мощности в лошадиных силах, но только заниженным. Надо отметить, что такой способ вполне законный, и ничего сложного в нем нет.

Снизить размер налога можно еще одним похожим методом, вот только теперь назвать его легальным уже вряд ли получится. Его суть заключается в реальном снижении мощности силового агрегата путем перепрошивки системы управления, демонтажа турбины, дефорсирования системы впрыска. После выполнения этих действий остается только получить соответствующую справку и переоформить документы в ГИБДД. Однако следует отметить, что этот вариант подойдет только в том случае, если владелец не собирается продавать свой автомобиль.

5. Последствия неуплаты

Давайте представим, что вам пришло напоминание о необходимости уплаты транспортного налога, но вы решили этого не делать. Что же будет? По истечении крайнего срока, который устанавливается государством для уплаты налога (это шесть месяцев), исполнительные органы пришлют вам еще одно письмо – с требованием денег.

Если на протяжении десяти дней вы никак не отреагируете, и транспортный налог так и останется неуплаченным, решение суда будет передано в службу судебных приставов, которые обязаны заставить вас погасить задолженность, причем с учетом пени, начисляющийся за каждый день просрочки.

В том случае, когда автовладелец и дальше продолжает упрямиться, ему грозит более серьезный штраф или даже уголовная ответственность. Неуплата транспортного налога может отразиться и на других аспектах жизни автомобилиста. К примеру, если вы решите выехать за пределы страны или взять кредит в банке, сделать это вряд ли получится, а юридические лица легко могут получить отказ банка в обслуживании расчетных счетов.

Если сроки выплат нарушены налоговыми органами, и никакого уведомления об уплате вы не получали, тогда можно смело рассчитывать на то, что платить и вовсе не придется. Однако не надо забывать, что отменить транспортную пошлину в связи с истечением срока давности могут только физическим лицам по списанию старых долгов.

Учитывая все вышесказанное, нравится вам это или нет, но транспортный налог все равно придется платить, если, конечно, не получилось уйти от обязательств законными методами или снизить его стоимость. За отступление от легитимных вариантов решения проблемы автовладелец будет наказан в законном порядке.

Подписывайтесь на наши ленты в Facebook, Вконтакте и Instagram: все самые интересные автомобильные события в одном месте.