Минимальный налог при усн платежка образец

Оглавление:

Образец платежки при УСН «доходы» за 2017-2018 годы

Уплата УСН в 2017-2018 годах

В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Уплата же окончательного упрощенного налога должна производиться в следующем после отчетного году: организациями до 31 марта, ИП — до 30 апреля. При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день.

Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:

  • данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
  • данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;
  • данные о территориальной принадлежности плательщика;
  • общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.

Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:

  • Получатель платежа: налоговый орган.
  • ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
  • Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
  • БИК: БИК банков получателя и плательщика.
  • Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.

Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см. здесь.

  • Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.
  • Для ИП: Ф. И. О, адрес места жительства.
  • КБК: 182 1 05 01011 01 1000 110.
  • Статус налогоплательщика: юрлица — 01, ИП — 09.
  • Вид операции: 01.
  • Очередность платежа: 5.
  • Код УИП: 0 (при уплате налога) или код, указанный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа).
  • ОКТМО: код территориальной принадлежности организации или ИП.
  • Основание платежа: ТП (по текущим платежам), ЗД (по задолженности), ТР (по уплате по требованию).
  • Налоговый период: квартал для авансовых платежей (КВ.01.2018; КВ.02.2018 и т. д.) или календарный год (ГД.00.2018).
  • Дата документа: 0 (для авансовых платежей и для уплаты задолженности) и 31.03.2018/30.04.2018 (для уплаты годовой суммы налога).
  • Назначение платежа: авансовый платеж за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал, налог за 2018 год.

Подробнее о КБК, применяемых при УСН, читайте в статье «КБК по УСН «доходы» на 2017–2018 годы».

Сроки уплаты УСН «доходы» в 2018 году

Налог за 2017 год — не позднее:

  • для организаций — 02.04.2018 (перенос с субботы, 31.03.2018);
  • ИП — 30.04.2018.

Авансовые платежи по 2018 году платятся не позже:

  • за 1 квартал — 25.04.2018;
  • 2 квартал — 25.07.2018;
  • 3 квартал — 25.10.2018.

Налог за 2018 год — не позднее:

  • для организаций — 01.04.2019 (перенос с воскресенья, 31.03.2019);
  • ИП — 30.04.2019.

Принципы заполнения платежного поручения за 2018 год те же, что и в 2017 году.

Проверить, готовы ли к сдаче годовой отчетности по УСН, вы можете по нашему чек-листу.

Образец заполнения платежного поручения

В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП.

Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

  • дополнительно заполняется поле КПП;
  • статус налогоплательщика меняется на 01.

В 2017 и 2018 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

Платежное поручение на уплату ИП минимального налога по УСН за 2015 год образец

Для УСН установлены три разных КБК: для объекта доходы, доходы минус расходы и для минимального налога. Последний, напомним, в определенных случаях уплачивают «упрощенцы» на объекте доходы минус расходы. При этом нужно помнить, что авансовые платежи, уплаченные в течение года по «упрощенному» налогу, могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога.

Ниже приводим пример заполнения платежки на уплату предпринимателем минимального налога за уходящий 2015 год. Перечислить такой платеж предпринимателю нужно не позднее 30 апреля 2016 года. А учитывая, что это число в 2016 году выпадает на выходной, сделать платеж можно в первый майский рабочий день. Но затягивать так не советуем!

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

Образцы платежных документов на перечисление в 2016 году авансовых платежей по единому налогу по УСН для обоих объектов «упрощенного» налогообложения смотрите здесь.

Налог УСН за 2018 год: срок уплаты в 2019 году, примеры, платежки, калькулятор

Налог по УСН за 2018 год уплачивают все упрощенцы — компании и предприниматели. Причем порядок расчета платежа разный для объекта доходы и объекта доходы минус расходы. Сначала рассчитайте платеж, используя наши примеры и формулы. Затем внесите показатели в платежные поручения по нашим образцам.

В статье:

Срок уплаты налога по УСН за 2019 год

Компании и предприниматели уплачивают УСН за 2018 год в разные сроки.

Организации — 1 апреля 2019 года.

ИП — не позднее 30 апреля 2019 года.

После уплаты налога за год не забудьте заполнить декларацию. Поможет сделать это статья: «Семь правил для успешной сдачи декларации по УСН«.

Рассчитать упрощенный налог и заполнить декларацию бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Расчет для УСН доходы минус расходы за 2018 год

Расчет платежа по УСН на объекте доходы минус расходы делают так.

Для начала считают налоговую базу: из полученных доходов надо вычесть учтенные расходы. Оба показателя рассчитывайте за 1-2-3-4 кварталы 2018 года.

Статьи по теме:

Сумму доходов берем из раздела 1 Книги учета доходов и расходов. Это будет итоговое значение за год по графе 4.

Упрощенцы учитывают в налоговой базе доходы от реализации и внереализационные доходы, перечисленные в статьях 249 и 250 НК РФ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Суммы, которые есть в статье 251 НК РФ, и доходы, которые облагаются налогом на прибыль и НДФЛ по ставкам, указанным в пунктах 3 и 4 статьи 284 и пунктах 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ, в налоговой базе не учитывайте (п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

Читайте так же:  Лицензия для avira internet security

После того как налоговая база подсчитана, умножьте ее на ставку налога. При объекте «доходы минус расходы» базовая ставка равна 15% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Власти субъектов РФ могут понижать ставку до 5%. В 2018 году 71 регион снизил ставку. Подробнее обо всех новшествах в работе при УСН, прочитайте в статье «Изменения для упрощенцев с 2019 года».

Налог по УСН за 2018 рассчитывайте по формуле:

Налог

(Облагаемые доходы, полученные в 1, 2, 3 и 4 кв. — Расходы, произведенные и учтенные в 1, 2, 3 и 4 кв.)

х

Пример расчета УСН доходы минус расходы за 2018 год

ООО «Звезда» применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы (ставка налога — 15%). Доходы от реализации за 1-2-3-4 кварталы составили 700 000 руб., а учитываемые расходы за 1-2-34 кварталы — 300 000 руб. Внереализационных доходов не было. Авансовый платеж по УСН за 1 квартал равен 10 000 руб., за 2 квартал — 10 000 руб., за 3 квартал — 2000 руб.

Определим налоговую базу за год. Она равна 400 000 руб. (700 000 руб. – 300 000 руб.). Перемножим ее на ставку налога. Это будет 60 000 руб. (400 000 руб. х 15%). Далее вычтем из налога ранее уплаченные авансы за 1-2-3 кварталы. Итого: 38 000 руб. (60 000 руб. — 10 000 руб. — 10 000 руб. — 2000 руб.).

Авансовый платеж составил 38 000 руб.

Минимальный налог

Организации и предприниматели на УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, должны по итогам налогового периода рассчитать сумму минимального налога.

Минимальный налог считайте по формуле:

Минимальный налог

Облагаемые доходы, полученные за налоговый период

х

1%

Минимальный налог следует уплатить в бюджет, если по окончании налогового периода он оказался больше «упрощенного», рассчитанного по обычной ставке. При убытках, то есть когда «упрощенный» налог равен нулю, минимальный налог надо будет заплатить. Срок уплаты минимального налога совпадает со сроком для обычного годового налога.

При этом уплачивается не весь налога, а за вычетом уплаченных в 2018 году авансовых платежей за 1-2-3 кварталы.

Пример расчета минимального налога

За 2018 год ООО получило доходы в сумме 28 502 000 руб. Расходы составили 28 662 300 руб.

Расходы больше доходов, значит, по итогам года получится убыток в сумме 160 300 руб. (28 502 000 руб. – 28 662 300 руб.).

Но нужно рассчитать минимальный налог. Он составит 285 020 руб. (28 502 000 руб. х 1%). Минимальный налог больше единого, поэтому по итогам 2018 года придется уплатить в бюджет минимальный налог (за вычетом авансов за 1-2-3 кварталы).

Расчет для УСН доходы за 2018 год

Расчет аванса по УСН за 2018 год на объекте доходы делают так:

Сначала определите налоговую базу. Для этого просуммируйте доходы за год. Показатель нужно взять из раздела 1 Книги учета доходов и расходов (графа 4). Это будет итоговое значение за отчетный (налоговый) период по графе 4.

Сумму облагаемых доходов умножьте на ставку налога. Для объекта налогообложения «доходы» она составляет 6%. В 33 субъектах РФ власти снизили в 2018 году ставку в пределах 1-6%.

Платеж по УСН за 2018 год рассчитывайте по формуле:

Облагаемые доходы, полученные за первые 1-2-3-4 кв.

х

Налоговый вычет (страховые взносы, больничные, торговый сбор) за 1-2-3-4 кв.

«Упрощенцы» с объектом доходы вправе уменьшить налог на налоговый вычет. В него включаются выданные за счет средств работодателя пособия по временной нетрудоспособности, а также начисленные и уплаченные в отчетном периоде страховые взносы (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

  1. на обязательное пенсионное страхование;
  2. обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
  3. обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  4. обязательное медицинское страхование.
  5. торговый сбор

Также сумму упрощенного налога можно уменьшить на платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профзаболеваний).

Сумму «упрощенного» налога (авансового платежа) разрешается уменьшить не более чем на 50% по всем основаниям (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Однако данное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, которые не имеют наемных работников, не выплачивают вознаграждений иным физическим лицам и платят страховые взносы только за себя в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года. Они могут уменьшать упрощенный налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

Пример расчета УСН за 2018 год для УСН доходы

ООО «Звезда» применяет УСН с объектом налогообложения доходы. Ставка налога — 6%.

Исходные данные следующие:

  1. доходы от реализации за гол — 700 000 руб.;
  2. уплаченные страховые взносы за год — 10 000 руб.;
  3. авансовый платеж за 1 квартал — 6 000 руб., за 2 квартал — 6 000 руб., за 3 квартал — 2000 руб.

Внереализационные доходы в этот период не поступали, социальные пособия не выдавались.

Рассчитаем аванс по формуле, приведенной в статье.

Сначала мы рассчитали налог за год: 700 000 x 6% = 42 000 руб. Вычтем взносы за год из суммы налога.: 42 000 руб. — 10 000 руб. = 32 000 рублей.

Из полученного платежа вычтем авансовые платежи за 1-2-3 кв.: 32 000 руб. — 6000 руб. — 6000 руб. — 2000 руб. = 18 000 руб.

Авансовый платеж составил 18 000 руб.

КБК по УСН в 2018 году

КБК для УСН на объекте доходы — 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для УСН на объекте доходы минус расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110

КБК для минимального налога — 182 1 05 01021 01 1000 110

Проверяйте статусы в поле 101 и КБК в поле 104 — некоторые из них менялись. Ответы в Школе главбуха малого предприятия.

Образцы платежного поручения по УСН за 2018 год

Доходы-расходы

Доходы

Минимальный налог

Новое в расчете УСН

С 2018 года при расчете аванса нужно учитывать новые правила. На объекте «доходы» работодатели могут уменьшить аванс на взносы и пособия только наполовину. А вот ИП без работников полностью ставят суммы в вычет.

Ограничений по учету взносов и пособий на объекте «доходы минус расходы» нет. Главное, чтобы расходы вы оплатили в 4 квартале. Тогда их можно списать.

Подробности расчета и примеры платежных поручений смотрите в статье «Как заплатить аванс по упрощенному налогу».

Калькулятор УСН

Быстрее всего рассчитать налог по УСН на нашем калькуляторе. Сервис рассчитает аванс по УСН за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и налог за год для организаций и предпринимателей. Выберете объект налогообложения, ставку налога, введите доходы и расходы — и вы узнаете сумму платежа по УСН за выбранный период.

Как учитывать авансы

Предлагаем посмотреть видео по теме: как при УСН учитываются авансы. Рассказывает Юрий Подпорин, советник государственной гражданской службы РФ 1-го класса (Минфин России).

Читайте так же:  Пояснительная записка схема размещения рекламных конструкций

Видео про новые отчеты

Это видео с вебинара «Отчетность по НДФЛ и взносам: 6-НДФЛ, ЕРСВ и 4-ФСС». Лектор рассказал про объединение 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, а также обновление других форм отчетности. И остановился подробнее на заполнении каждой формы.

Платежное поручение по УСН за 2016 год при уплате в 2017 году

Приводим образец платежного поручения для уплаты налога по УСН за 2016 год в 2017 году (для УСН доходы и доходы минус расходы). Платежное поручение по УСН в 2017 году зависит от вида налога по УСН, который вы перечисляете. В наших образцах учтены изменения в платежных поручениях с 2017 года и в КБК по УСН.

Изменения в платежках:

  • Новое! Калькулятор УСН — рассчитает налог за 2016 год и авансы за 2017 год

В статье:

  1. Образец платежного поручения по УСН доходы минус расходы
  2. Образец платежного поручения по УСН доходы
  3. Образец платежки по минимальному налогу

Образец платежного поручения по УСН

Платежка для объекта доходы

После уплаты налога заполните новую форму декларации по УСН

Платежка для объекта доходы минус расходы

Минимальный налог

КБК по УСН на 2016 год

Для заполненения платежного поручения используйте КБК по УСН, которые мы привели ниже в таблице. Для УСН в 2016 году установлены три разных КБК: для объекта доходы, доходы минус расходы и для минимального налога.

Актуальный КБК Вы можете узнать воспользовавшись нашим сервисом kbk.26.2.ru

Назначение КБК по УСН в 2016 году

КБК при уплате налога в 2016 году

с доходов (6%) — авансы и налог за год

182 1 05 01011 01 1000 110

с доходов за вычетом расходов (15%)

— авансы и налог за год

182 1 05 01021 01 1000 110

минимальный налог за год

182 1 05 01021 01 1000 110

Обращаем ваше внимание, что это платежное поручение используется только при уплате минимального налога по УСН за 2016 год. В 2016 году вы должны платить авансы по КБК для уплаты налога с объекта доходы минус расходы. И если выйдете по итогам года на минимальный налог, то из исчисленного минимального налога вы должны вычесть авансы и заплатить полученную разницу в бюджет по образцу платежки, приведенной ниже.

Подробнее про минимальный налог и случаи его уплаты вы можете узнать из статей в нашей рубрике.

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Ваши коллеги сейчас читают:

© 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения
8 800 550-15-57

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

УСН минимальный налог

Подборка наиболее важных документов по запросу УСН минимальный налог (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: УСН минимальный налог

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: УСН минимальный налог

Формы документов: УСН минимальный налог

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2017 года

До 25 апреля 2017 года необходимо выполнить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2017 года. Это касается как индивидуальных предпринимателей, так и организаций, применяющих УСН.

Выясним, как рассчитать авансовый платеж УСН, на какие КБК перечислять платеж и как правильно заполнить платежное поручение.

Расчет авансового платежа УСН за 1 квартал 2017 года

Данные для расчета авансового платежа необходимо брать из КУДиР.

Первым делом определим сумму, на которую можно уменьшить авансовый платеж УСН в 1 квартале 2017 года. Эта сумма, согласно п.3.1 ст.346.21 НК РФ, исчисляется из следующих платежей, произведенных в 1 квартале 2017 года:

  • страховые взносы, уплачиваемые за работников (включая лиц, работающих по гражданско-правовым договорам);
  • пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные за счет организации-работодателя за первые три дня болезни;
  • страховые взносы ИП за себя.

Следующий шаг: определение максимальной суммы, на которую можно уменьшать авансовый платеж УСН за 1 квартал. Обратимся к п.1 ст.346.20, п.3.1 ст.346.21 НК РФ и воспользуемся формулой:

Максимальная сумма = (Все доходы, полученные в 1 квартале X 6%) / 2

ИП получил в 1 квартале 2017 года доход в размере 400 000 рублей.

(400 000×6%) / 2 = 12 000 рублей.

Это предельная сумма, на которую ИП может уменьшить авансовый платеж УСН.

Теперь рассчитаем непосредственно авансовый платеж к уплате за 1 квартал 2017 года, согласно п. п. 3, 3.1, 5 ст. 346.21 НК РФ:

Авансовый платеж = Доходы Х налоговая ставка (максимум 6%) — максимальная сумма уменьшения.

Размер полученных доходов в 1 квартале 2017 года составил 400 000 рублей.

Оплачены взносы на сумму 15 000 рублей, выплачено пособие по больничному листу за счет работодателя в сумме 8000 рублей.

Если мы сложим все затраты на уменьшение авансового платежа УСН, то получим 23 000 рублей. Эта сумма превышает максимальную сумму уменьшения, поэтому уменьшаем авансовый платеж только на рассчитанную выше максимальную сумму. На сумму больше, чем она, мы не можем уменьшить авансовый платеж.

Следовательно, авансовый платеж УСН за 1 квартал составит:

400 000×6% — 12 000 = 12 000 рублей.

Платежное поручение на уплату УСН за 1 квартал 2017 года

Последний этап — заполнение платежного поручения на уплату авансового платежа за 1 квартал 2017 года.

Платежное поручение составляется, исходя из Правил, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н, и Положения России от 19 июня 2012 г. № 383-П .

Получателем авансового платежа УСН за 1 квартал 2017 года является территориальное управление казначейства конкретного ИФНС, по месту нахождения которой зарегистрирована организация, согласно ЕГРЮЛ. При наличии у организации обособленных подразделений, единый налог и авансовые платежи перечисляются, согласно п.6 ст.346.21 НК РФ, по реквизитам инспекции, в которой зарегистрировано головное отделение.

Для индивидуальных предпринимателей при перечислении авансового платежа УСН в платежке в качестве получателя указываются реквизиты ИФНС по месту его жительства.

КБК для авансового платежа УСН за 1 квартал 2017 года: 18210501011011000110

Организации в платежном поручении в поле 101 указывают 01, ИП указывают 09.

По кнопке ниже вы можете скачать образцы заполнения платежных поручений на уплату авансового платежа УСН за 1 квартал 2017 года для ИП и ООО:

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Читайте так же:  Ходатайство б отложении

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

ОтменитьДобавить комментарий

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

Производственный календарь на 2019 год с праздниками и выходными, утвержденный .

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет налоговый календарь на 2019 .

Здесь рассмотрено повышение МРОТ с 1 января 2019 года в России, вытекающие .

Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых .

Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2018 года. Рассчитайте .

Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных .

Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным .

Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит .

Образец платежного поручения на уплату минимального налога при УСН за 2016 год

В данном справочном материале приведен образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год. Он может понадобиться «упрощенцам» с объектом «доходы минус расходы». В образце уже указан новый КБК. Вы можете скачать образец в качестве примера для заполнения.

Когда платят минимальный налог по УСН

Минимальный налог по УСН за 2016 год нужно заплатить, если:

  • по итогам 2016 года получен убыток (т. е. расходы больше доходов);
  • сумма «упрощенного» налога за 2016 год меньше суммы минимального налога (1% от полученных доходов). Такой порядок следует из абзаца 3 пункта 6 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ.

Срок уплаты за 2016 год

Перечислить минимальный налог по УСН организация должна не позднее 31 марта, а индивидуальный предприниматель – не позднее 30 апреля следующего года (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если этот день выпадает на выходной (субботу, воскресенье или нерабочий праздничный день), срок уплаты переносится на следующий ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

31 марта 2017 года – это пятница. Значит никаких переносов нет. А вот 30 апреля 2017 год – это воскресенье. 1 мая – это нерабочий праздничный день. Следовательно, срок уплаты минимального налога по УСН за 2016 год для ИП переноситься. Внести платеж нужно не позднее 2 мая 2017 года. См. «Сколько отдыхаем на майские праздники в 2017 году».

С 2017 года у минимального налога по УСН больше не будет отдельного кода. Его требуется платить по коду авансов (приказ Минфина России от 20 июня 2016 г. № 90н). Предположим, что фирма доработала на упрощенке до конца 2016 года года. Она вышла на минимальный налог и должна заплатить его не позднее 31 марта 2017 года. Внести деньги нужно на КБК — 18210501021011000110. Он с 2017 года действует и для обычного налога по объекту «доходы минус расходы», и для минимального.

Прежде организации с объектом «доходы минус расходы» применяли два разных КБК. Один для обычного налога по УСН, другой — для минимального. Из-за этого возникали проблемы с зачетом этих сумм. Со следующего года таких проблем уже не будет. КБК с 2017 года стал единым – 18210501021011000110.

Образец платежки

Теперь приведем образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год.

Вы можете скачать образец платежки по минимальному налогу за 2016 год с верными КБК в формате Word.

Образец платежного поручения при УСН (доходы) в 2018 году

Предыдущая статья: Расчет УСН

ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.

Содержание

Что же стоит знать, чтобы облегчить себе задачу? Какие реквизиты вписать в бланк платежного поручения УСН (доходы) в 2018 году?

Когда используется платежное поручение при УСН, что собой представляет? Рассмотрим основные законы, на которые стоит ориентироваться при оформлении бланка.

Под понятием «платежное поручение» понимают форму безналичного расчета, которая представляет собой распоряжение вкладчиков счетов (плательщиков) своему банковскому учреждению о перечислении сумм на счета покупателей.

При этом счет может быть открыт в любом банке. Если лицо не имеет счета в банке (ст. 863 п. 2 ГК), то будут применяться такие же правила, как и к владельцу счета.

При расчете платежным поручением банковское учреждение должно перечислять средства плательщика на счет того лица, которое указано в реквизитах.

Оплата должна осуществляться в срок, который регламентирован законодательными актами, если иные сроки не прописаны в договоре.

Выделяют срочный и долгосрочный вид платежного поручения. Срочное применимо в таком случае:

  • при перечислении авансовых сумм (до поставки продукции, работ);
  • перечисления после того, как товар отгружен;
  • частичная оплата при проведении крупной сделки.

Оплата поручения может осуществляться в полной мере или частично, если средства на счетах плательщика отсутствуют (при этом ставится специальная отметка в документе).

Поручения оформляются в электронном формате или распечатываются на бумаге.

Согласно п. 1.15 Положения Центрального Банка России, по заявлению физических лиц формируется документация на перечисление денег банками время от времени (при долгосрочном поручении)

Зачастую платежное поручение готовят в 4 экземплярах:

Поручение может быть принято даже в том случае, если у плательщика нет средств на счету. Исполняется только после появления денег.

Назначение документа

Платежное поручение используется для перевода средств на счета получателей:

  • за продукцию, что поставляется, предоставленные услуги – предварительной оплатой или периодическими перечислениями;
  • в бюджет любого уровня и во внебюджетный фонд;
  • при возврате кредита, депозита или уплате процентов по нему;
  • в других случаях, описанных в нормативных актах.

Бланк поручения, который используется при оформлении – форма 0401060.

Применение при упрощенке

Предприятия, работающие на упрощенном режиме налогообложения, обязаны каждый квартал (до 25 числа следующего месяца после отчетного периода) уплачивать авансы по налогам.

Если платежи авансового характера осуществляются через банк, то используется платежное поручение. В бланке будут содержаться такие данные:

  1. Название платежного бланка.
  2. Код ОКУД.
  3. Назначение перечисления.
  4. Информация о плательщике.
  5. Название банка, его расположение, БИК, корреспондентский счет, субсчет.
  6. Данные о получателе денег.
  7. Размер перечисления.
  8. Очередность перечисления.
  9. Операция, что проводится.

Заполнять поручение нужно согласно требованиям, описанным в законодательстве. В противном случае банки отказываются производить платежи.

Оформлять документ можно с помощью специальной программы. ИП имеют возможность оплатить авансы средствами в натуральном выражении.

Образец заполнения платежного поручения при УСН в 2018 году ↑

Чтобы заполнить поручение, стоит ориентироваться на правила, действующие в 2018 году. Иначе есть риск сделать ошибку, из-за которой банк не проведет перечисления, и платеж будет просрочено.

Это чревато начислением пени. Что же писать в бланке: